Tiền điện tử, đã hiện diện trên toàn cầu như một tài sản đầu tư, không còn xa lạ với IRS nữa. Tuy nhiên, các quy định về thuế liên quan đến tiền điện tử vẫn còn khá phức tạp. Theo IRS, tiền điện tử có thể phải chịu thuế thu nhập hoặc thuế lãi vốn, tùy thuộc vào cách sử dụng nó.

Tiền điện tử không bị đánh thuế nếu bạn chỉ nắm giữ nó hoặc "hodling" như cộng đồng tiền điện tử thường nhắc đến. Nhưng nếu bạn kiếm được bất kỳ thu nhập nào từ tiền điện tử trong một năm—từ đặt cược, cho vay hoặc bán—bạn có thể nợ thuế đối với số tiền thu được đó. IRS coi tất cả tiền điện tử là tài sản vốn, có nghĩa là bạn nợ thuế lãi vốn khi chúng được bán để kiếm lời. Cách xử lý này tương tự như những gì xảy ra khi bạn bán nhiều chứng khoán truyền thống hơn, như cổ phiếu hoặc quỹ, để kiếm lời.

Ví dụ, nếu bạn mua 1.000 đô la Ethereum rồi sau đó bán lại với giá 1.600 đô la, bạn sẽ cần phải báo cáo khoản lãi vốn 600 đô la đó vào thuế của mình. Các khoản thuế bạn phải trả phụ thuộc vào thời gian bạn nắm giữ tiền của mình. Nếu bạn nắm giữ Ethereum của mình trong một năm hoặc ít hơn, khoản lợi nhuận 600 đô la sẽ được đánh thuế như một khoản lãi vốn ngắn hạn. Lãi vốn ngắn hạn được đánh thuế giống như thu nhập thông thường và điều đó có nghĩa là thu nhập gộp đã điều chỉnh (AGI) của bạn sẽ xác định mức thuế mà bạn phải trả. Tính đến năm 2023, các mức thuế thu nhập liên bang đạt mức cao nhất là 37%. Để nằm trong mức thuế cao nhất vào năm 2023, bạn sẽ cần kiếm được 578.126 đô la trở lên với tư cách là người nộp thuế độc thân.

Tuy nhiên, nếu bạn nắm giữ Ethereum trong một năm hoặc lâu hơn trước khi bán chúng để kiếm lời, bạn sẽ đủ điều kiện hưởng mức thuế thu nhập vốn dài hạn, thấp hơn thuế thu nhập thông thường đối với nhiều người nộp thuế, tùy thuộc vào AGI của bạn.

Các cách khác để kiếm tiền điện tử, chẳng hạn như khai thác, quảng cáo hoặc nhận tiền điện tử dưới dạng thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ, cũng được tính là thu nhập chịu thuế thông thường. Toàn bộ giá trị tiền điện tử vào ngày bạn nhận được tiền điện tử sẽ được đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập biên của bạn. Tiền điện tử kiếm được thông qua các sản phẩm sinh lời như staking cũng được coi là thu nhập chịu thuế thông thường.

Khi bạn nắm giữ tiền điện tử từ bất kỳ hoạt động nào trong số này và sau đó chi tiêu hoặc bán lại với giá cao hơn giá trị ban đầu khi bạn nhận được, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập vốn ngắn hạn hoặc dài hạn đối với lợi nhuận thu được, tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ.

Cuối cùng, nếu bạn bán tiền điện tử của mình với giá thấp hơn giá mua, dẫn đến thua lỗ, bạn có thể khấu trừ một phần khoản lỗ đó vào thuế. Đây được gọi là lỗ vốn.

Phần giới thiệu này cung cấp hiểu biết chung về thuế tiền điện tử. Trong các phần sau, chúng ta sẽ đi sâu vào chi tiết của các quy trình đánh thuế này và khám phá các chiến lược để điều hướng thế giới phức tạp của thuế tài sản kỹ thuật số.

...tiếp tục đọc hướng dẫn đầy đủ trên trang web của chúng tôi: https://www.cryptocurrencyguide.org/cryptocurrency-taxation-navigating-the-complex-world-of-digital-asset-taxes/