TL;DR
Ở nhiều quốc gia, giao dịch, chi tiêu và bán tiền điện tử thường là những hoạt động phải chịu thuế. Để tính thuế, bạn phải xem xét lãi và lỗ vốn của mình. Bạn cũng có thể phải trả thuế thu nhập đối với việc nắm giữ tiền điện tử của mình nếu bạn nhận được tiền điện tử dưới dạng thanh toán.
Mỗi khu vực pháp lý đều khác nhau, vì vậy hãy đảm bảo tham khảo ý kiến của cố vấn thuế để giúp bạn tính toán và hiểu rõ về thuế của mình. Các sàn giao dịch tiền điện tử thường có nghĩa vụ hợp tác với cơ quan thuế để giúp họ theo dõi các giao dịch tiền điện tử. Bất kỳ ai bị kết tội trốn thuế đều có thể bị phạt nặng về tài chính và thậm chí là những hình phạt khắc nghiệt hơn.
Giới thiệu
Nếu bạn HODL hoặc giao dịch tiền điện tử, có thể bạn sẽ phải trả thuế tiền điện tử vào một lúc nào đó. Tỷ lệ phần trăm chính xác khác nhau giữa các quốc gia, nhưng nhìn chung, cơ quan thuế thường coi tài sản tiền điện tử là tài sản vốn. Thanh toán các khoản thuế được chỉ định của bạn là một nghĩa vụ pháp lý, vì vậy không có chỗ cho sai sót.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến một số nguyên tắc cơ bản áp dụng cho việc đánh thuế tiền điện tử. Vì khung pháp lý về đánh thuế tiền điện tử ở mỗi quốc gia khác nhau nên chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế địa phương.
Tôi có phải nộp thuế khi mua hoặc bán tiền điện tử không?
Không có câu trả lời đúng duy nhất cho câu hỏi này. Thuế của bạn sẽ phụ thuộc vào vị trí của bạn, thời gian bạn nắm giữ tiền điện tử và loại hoạt động tiền điện tử mà bạn tham gia, cùng nhiều yếu tố khác. Theo nguyên tắc chung, bạn có thể sẽ phải trả thuế hoặc bù lỗ khi bán — nhưng không phải khi bạn mua tiền điện tử.
Thuế tiền điện tử không đơn giản lắm. Vì đây là một tài sản khá mới nên cơ quan thuế vẫn đang xây dựng các quy định về thuế tiền điện tử. Tuy nhiên, bạn có trách nhiệm theo dõi các khoản lãi và lỗ chịu thuế và nộp đúng số tiền thuế theo khung pháp lý của quốc gia bạn.
Sự kiện chịu thuế là gì?
Sự kiện chịu thuế là giao dịch hoặc hoạt động mà bạn phải nộp thuế. Những sự kiện này không phổ biến - sự kiện chịu thuế ở quốc gia này có thể không xảy ra ở quốc gia khác. Thông thường, các giao dịch liên quan đến việc bán hàng hóa, đầu tư và các tài sản vốn khác đều phải chịu thuế. Việc mua các loại tiền kỹ thuật số như Bitcoin hoặc BNB bằng tiền pháp định khó có thể là một hoạt động chịu thuế. Tuy nhiên, việc bán hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn có thể sẽ bị đánh thuế.
Một sự kiện chịu thuế sẽ để lại cho bạn khoản lãi vốn (lợi nhuận) hoặc lỗ vốn. Nếu một tài sản bạn đang nắm giữ tăng giá và bạn giao dịch nó để kiếm lợi nhuận thì bạn đã kiếm được lợi nhuận từ vốn. Nếu bạn giao dịch hoặc bán tài sản đó với mức lỗ, bạn đã bị lỗ vốn.
Một lần nữa, lợi nhuận từ vốn có bị đánh thuế hay không còn tùy thuộc vào cơ quan thuế địa phương của bạn. Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để giảm thuế. Thuế tổng thể của bạn phụ thuộc phần lớn vào sự kết hợp của các yếu tố này. Để giúp tính toán điều này, người nộp thuế cần lưu ý ngày, cơ sở chi phí (giá mua), giá trị bán và các khoản phí liên quan đến tất cả các giao dịch mua bán.
Sự kiện chịu thuế và không chịu thuế là gì?
Các sự kiện chịu thuế có thể bao gồm:
Bán tiền điện tử để lấy tiền pháp định (tức là USD, CAD, EUR, JPY, v.v.).
Giao dịch một loại tiền điện tử với một loại tiền điện tử khác (ví dụ: BTC lấy ETH).
Chi tiêu tiền điện tử. Ở một số khu vực pháp lý nhất định, việc chi tiêu trực tiếp tiền điện tử của bạn vào hàng hóa hoặc dịch vụ có thể phải chịu thuế nếu bạn kiếm được bất kỳ lợi nhuận nào khi làm như vậy.
Nhận tiền điện tử nhờ khai thác, phân nhánh hoặc airdrop.
Các sự kiện sau đây thường không được coi là sự kiện chịu thuế:
Mua tiền điện tử bằng tiền pháp định (trừ trường hợp giá mua thấp hơn giá trị thị trường hợp lý của đồng tiền đã mua).
Tặng tiền điện tử cho một tổ chức được miễn thuế.
Tặng tiền điện tử theo một giới hạn cụ thể.
Chuyển tiền điện tử từ ví này sang ví khác, miễn là bạn sở hữu cả hai.
Tiền điện tử bị đánh thuế như thế nào?
Phân loại chính thức của Bitcoin và các loại tiền điện tử khác ở một quốc gia sẽ xác định cách chúng bị đánh thuế. Ở một số quốc gia, tiền điện tử có thể được tính và đánh thuế như một tài sản vốn. Ở các nước khác, chế độ thuế có thể ít nghiêm ngặt hơn.
Bitcoin hoặc thu nhập từ tiền điện tử khác của bạn cũng có thể được tính là thuế thu nhập. Nếu bạn là nhân viên toàn thời gian, người làm việc tự do hoặc nhà giao dịch tiền điện tử được trả bằng tiền điện tử, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập từ tiền điện tử của mình. Một lần nữa, thuế suất thuế thu nhập thường phụ thuộc vào số tiền bạn kiếm được.
Dưới một ngưỡng thu nhập nhất định, bạn có thể không phải trả thuế cho thu nhập của mình. Thông thường, khung thu nhập càng lớn thì thuế suất thuế thu nhập càng cao. Nếu thu nhập chính của bạn đến từ giao dịch tiền điện tử, bạn phải xác định xem mình có phải chịu thuế lãi vốn hay thuế thu nhập hay không.
Làm cách nào để tính thuế của tôi?
Nếu bạn đã mua tiền điện tử, HODLed và bán nó sau đó, nghĩa vụ thuế của bạn sẽ khá dễ tính. Hãy lấy một quốc gia giả định, X, làm ví dụ. Trước tiên chúng ta phải tính toán lãi hoặc lỗ vốn của mình (bằng đô la Mỹ). Công thức như sau:
Giá trị thị trường hợp lý - cơ sở chi phí = Lãi / lỗ vốn
Giá trị thị trường hợp lý là giá giao ngay hiện tại bạn tìm thấy trên một sàn giao dịch như Binance. Cơ sở chi phí là giá ban đầu bạn đã trả cho tài sản cộng với mọi khoản phí.
Hãy tưởng tượng bạn đã mua 2 BTC với giá 10.000 USD mỗi BTC và bán chúng hai năm sau đó với giá 30.000 USD mỗi BTC. Bây giờ bạn đã kiếm được 40.000 đô la tiền lãi từ vốn:
60.000 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 20.000 USD (cơ sở chi phí) = 40.000 USD (lợi nhuận vốn)
Thuế lãi vốn của bạn có thể phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế, tình trạng nộp thuế và khoảng thời gian bạn nắm giữ tài sản được đề cập. Ví dụ: nếu bạn đã nắm giữ tiền điện tử trong hơn một năm, bạn có thể phải chịu thuế lãi vốn dài hạn.
Số tiền bạn phải trả tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn, bao gồm cả lãi vốn của bạn. Tiếp tục từ ví dụ đã nói ở trên, nếu bạn đã có thu nhập chịu thuế là 50.000 USD thì tổng thu nhập chịu thuế bao gồm cả lãi vốn của bạn sẽ là 90.000 USD. Theo biểu đồ thuế ví dụ bên dưới, bạn sẽ phải trả thuế lãi vốn 15% đối với lợi nhuận từ tiền điện tử của mình.
Nếu bạn giao dịch thường xuyên, việc tính toán của bạn sẽ đòi hỏi nhiều công sức hơn. Hậu quả về thuế của việc mua và bán tiền pháp định tương đối dễ hiểu, nhưng nó sẽ phức tạp hơn khi giao dịch một loại tiền điện tử này với một loại tiền điện tử khác. Hãy tưởng tượng bạn đang giao dịch BNB và Ether (ETH), với lịch sử giao dịch sau đây:
Trong ví dụ của chúng tôi, giao dịch BNB của bạn lấy ETH được tính là một sự kiện chịu thuế, vì vậy bạn phải tính toán lãi và lỗ vốn của mình. Lợi nhuận từ vốn của bạn là giá trị thị trường hợp lý ($500) trừ đi cơ sở chi phí. Nhưng chúng ta sử dụng giao dịch nào làm cơ sở chi phí? Sau khi mua BNB ở hai mức giá khác nhau, bạn phải quyết định.
Các kế toán viên sử dụng hai phương pháp khác nhau để tính toán điều này: First In First Out (FIFO) và Last In First Out (LIFO). FIFO là tiêu chuẩn cho hầu hết các quốc gia, trong khi LIFO thường chỉ được sử dụng như một phương pháp thay thế ở những quốc gia chấp nhận phương pháp này.
Với FIFO, tài sản bạn mua đầu tiên sẽ được bán hoặc giao dịch trước. Trong trường hợp này, trước tiên bạn sẽ bán 1 BNB bạn đã mua với giá 150 USD. Sử dụng FIFO, cơ sở chi phí cho sự kiện chịu thuế này là 150 USD. Điều này có nghĩa là bạn phải trả 350 USD tiền lãi vốn, theo công thức sau:
500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 150 USD (chi phí cơ bản) = 350 USD (lợi nhuận vốn)
Với LIFO, tài sản được mua gần đây nhất sẽ được bán hoặc giao dịch trước tiên. Do đó, LIFO sẽ sử dụng việc mua 1 BNB với giá 300 USD làm cơ sở chi phí. Trong trường hợp này, lãi vốn của bạn sẽ là 200 USD:
500 USD (giá trị thị trường hợp lý) - 300 USD (chi phí cơ bản) = 200 USD (lợi nhuận vốn)
Bạn có thể khấu trừ khoản lỗ vốn từ lãi vốn để tính số tiền bạn nợ trong một năm tính thuế. Ở nhiều quốc gia, lãi và lỗ vốn ngắn hạn (thường là từ các khoản nắm giữ dưới một năm tuổi) được xử lý tách biệt với lãi và lỗ dài hạn.
Làm thế nào cơ quan thuế biết về khoản tiền điện tử của tôi?
Cơ quan thuế ở nhiều khu vực pháp lý khác nhau đã bắt đầu theo dõi các giao dịch tiền điện tử và thực thi việc tuân thủ thuế. Các sàn giao dịch tiền điện tử lớn cũng có nghĩa vụ hợp tác với chính quyền.
Chính phủ sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu như Chainanalysis để theo dõi hoạt động tiền điện tử. Với đủ thông tin, họ có thể liên kết các giao dịch blockchain trên các sàn giao dịch tiền điện tử được quản lý với ví tiền điện tử cá nhân. Những phân tích này thậm chí còn liên quan đến việc loại bỏ nhiều lớp khỏi sàn giao dịch để chống trốn thuế.
Một số cơ quan thuế cũng hợp tác và chia sẻ dữ liệu với các cơ quan chính phủ, tổ chức học thuật và chính phủ quốc tế khác để chia sẻ thông tin về việc sử dụng tiền điện tử.
Điều gì xảy ra nếu tôi không nộp thuế tiền điện tử của mình?
Ở nhiều quốc gia, cơ quan thuế yêu cầu bạn phải nộp thuế thường xuyên. Điều này có thể xảy ra ngay cả khi bạn nợ thuế bằng 0 hoặc được hoàn lại tiền. Việc không nộp đơn có thể dẫn đến các khoản phí, hình phạt, tiền lãi, tiền hoàn lại bị tịch thu, kiểm toán và thậm chí là ngồi tù.
Thuế Binance là gì?
Binance Tax là một dịch vụ miễn phí tự động tạo báo cáo thuế cho người dùng dựa trên các giao dịch tiền điện tử của họ.
Hiện tại, Binance Tax chỉ truy xuất dữ liệu giao dịch Binance và người dùng có thể chỉnh sửa thủ công. Các phiên bản trong tương lai của dịch vụ này sẽ cho phép người dùng thêm giao dịch bằng cách tải lên tệp CSV của riêng họ và có thể cung cấp kết nối với các sàn giao dịch hoặc cổng thông tin bên thứ ba khác thông qua API.
Công cụ báo cáo API Binance là gì?
Công cụ báo cáo API của Binance cho phép bạn theo dõi hoạt động tiền điện tử của mình. Bạn có thể tạo báo cáo qua API và sử dụng báo cáo đó để đảm bảo bạn đáp ứng các yêu cầu về thuế tại khu vực pháp lý của mình. Để biết thêm thông tin, vui lòng đọc Cách lấy báo cáo thuế trên Binance.
Bớt tư tưởng
Tính thuế chính xác và nộp thuế đúng hạn là những kỹ năng sống cần thiết. Đó là lý do tại sao chúng tôi khuyên bạn nên thuê cố vấn thuế chuyên nghiệp để đảm bảo bạn không mắc bất kỳ sai sót nào. Điều này có thể xảy ra nếu bạn đang giao dịch chứ không chỉ đầu tư. Những tác động về thuế của giao dịch thường xuyên phức tạp hơn nhiều. Hãy nhớ rằng các yêu cầu cụ thể về thuế của bạn phụ thuộc nhiều vào các quy định hiện hành ở nơi bạn sinh sống.
Đọc thêm
Bên trong tâm trí của một nhà giao dịch tiền điện tử chuyên nghiệp - Nik Patel
12 thuật ngữ mà mọi nhà giao dịch tiền điện tử nên biết
Cách giao dịch tiền điện tử một cách có trách nhiệm
Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Binance không cung cấp tư vấn về thuế hoặc tài chính. Tùy thuộc vào khung thuế của quốc gia, khi bạn giao dịch hàng hóa và sự kiện này tạo ra lãi vốn (hoặc thua lỗ), bạn có thể phải nộp thuế. Khung pháp lý về đánh thuế tiền điện tử khác nhau giữa các quốc gia, do đó chúng tôi đặc biệt khuyên bạn nên liên hệ với cố vấn thuế cá nhân của mình để biết thêm thông tin về các trường hợp thuế cá nhân của bạn. Trách nhiệm cá nhân của bạn là chọn đúng khu vực pháp lý thuế áp dụng cho mình.
Nội dung này được cung cấp cho bạn trên cơ sở “nguyên trạng” chỉ nhằm mục đích thông tin chung và giáo dục mà không có sự đại diện hay bảo đảm dưới bất kỳ hình thức nào. Nó không nên được hiểu là lời khuyên tài chính, cũng không nhằm mục đích khuyến nghị mua bất kỳ sản phẩm hoặc dịch vụ cụ thể nào. Vui lòng đọc tuyên bố từ chối trách nhiệm đầy đủ của chúng tôi ở đây để biết thêm chi tiết. Giá tài sản kỹ thuật số có thể biến động. Giá trị khoản đầu tư của bạn có thể giảm hoặc tăng và bạn có thể không lấy lại được số tiền đã đầu tư. Bạn hoàn toàn chịu trách nhiệm về các quyết định đầu tư của mình và Binance Academy không chịu trách nhiệm về bất kỳ tổn thất nào bạn có thể phải gánh chịu. Không phải lời khuyên tài chính. Để biết thêm thông tin, hãy xem Điều khoản sử dụng và Cảnh báo rủi ro của chúng tôi.
