Криптовалюта, заявившая о своем присутствии во всем мире как инвестиционный актив, больше не является незнакомой IRS. Однако налоговые правила в отношении криптовалют остаются несколько запутанными. По данным IRS, криптовалюта может облагаться либо подоходным налогом, либо налогом на прирост капитала, в зависимости от ее использования.

Криптовалюта не облагается налогом, если вы просто держите ее или «ходите», как ее часто называет криптосообщество. Но если вы получили какой-либо доход от криптовалюты в течение года — от ставок, кредитования или продажи — вы можете задолжать налоги на эти доходы. IRS рассматривает все криптовалюты как капитальные активы, а это означает, что вы должны платить налоги на прирост капитала, когда они продаются с прибылью. Этот подход аналогичен тому, что происходит, когда вы продаете более традиционные ценные бумаги, такие как акции или фонды, с целью получения прибыли.

Например, если вы купили 1000 долларов США в Ethereum, а затем продали монеты позже за 1600 долларов США, вам нужно будет сообщить о приросте капитала в размере 600 долларов США в виде налогов. Налоги, которые вы должны платить, зависят от продолжительности времени, в течение которого вы хранили свои монеты. Если вы держали свой Ethereum в течение одного года или меньше, прибыль в размере 600 долларов будет облагаться налогом как краткосрочный прирост капитала. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом так же, как и обычный доход, а это означает, что ваш скорректированный валовой доход (AGI) определяет налоговую ставку, которую вы платите. По состоянию на 2023 год ставка федерального подоходного налога достигнет максимальной ставки в 37%. Чтобы попасть в верхнюю сетку в 2023 году, вам нужно будет заработать 578 126 долларов или больше в качестве одного заявителя.

Однако, если вы держали свой Ethereum в течение одного года или более, прежде чем продать его с целью получения прибыли, вы будете иметь право на ставку долгосрочного прироста капитала, которая ниже, чем обычные подоходные налоги для многих подателей деклараций, в зависимости от вашего AGI.

Другие способы заработка криптовалюты, такие как майнинг, рекламные акции или получение ее в качестве оплаты за товары или услуги, также считаются обычным налогооблагаемым доходом. Вся стоимость криптовалюты в день ее получения облагается налогом по вашей предельной ставке подоходного налога. Криптовалюта, полученная с помощью продуктов, приносящих доход, таких как ставки, также считается обычным налогооблагаемым доходом.

Когда вы удерживаете криптовалюту в результате любого из этих видов деятельности и либо тратите, либо продаете ее позже по цене, превышающей ее стоимость на момент первого получения, вы должны платить краткосрочные или долгосрочные налоги на прирост капитала с прибыли, в зависимости от того, как долго вы держал его.

Наконец, если вы продали свою криптовалюту дешевле, чем заплатили за нее, что привело к убыткам, вы можете вычесть часть своих убытков из налогов. Это называется потерей капитала.

Это введение дает общее представление о налогообложении криптовалюты. В следующих разделах мы углубимся в особенности этих налоговых процессов и изучим стратегии навигации по сложному миру налогов на цифровые активы.

...продолжайте читать полное руководство на нашем сайте: https://www.cryptocurrencyguide.org/cryptocurrency-taxation-navigating-the-complex-world-of-digital-asset-taxes/