ТЛ;ДР
Во многих странах торговля, трата и продажа криптовалют часто облагаются налогом. Чтобы рассчитать налоги, вы должны учитывать прирост и убытки от прироста капитала. Вам также, возможно, придется платить подоходный налог со своих криптовалютных активов, если вы получаете криптовалюту в качестве оплаты.
Каждая юрисдикция индивидуальна, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым консультантом, который поможет вам рассчитать и понять ваши налоги. Криптобиржи обычно обязаны сотрудничать с налоговыми органами, чтобы помочь им отслеживать криптотранзакции. Любой, кто будет признан виновным в уклонении от уплаты налогов, может быть подвергнут значительным финансовым штрафам и даже более суровым наказаниям.
Введение
Если вы HODL или торгуете криптовалютой, вам, вероятно, в какой-то момент придется платить налоги на криптовалюту. Точный процент варьируется в зависимости от страны, но, как правило, налоговые органы рассматривают криптоактивы как капитальные активы. Уплата установленных налогов является юридическим обязательством, поэтому здесь нет права на ошибку.
В этой статье мы рассмотрим некоторые основные принципы, применимые к налогообложению криптовалют. Поскольку нормативно-правовая база налогообложения криптовалют различается в разных странах, мы рекомендуем проконсультироваться с местным налоговым специалистом.
Должен ли я платить налоги при покупке или продаже криптовалюты?
На этот вопрос не существует единственного правильного ответа. Ваши налоги будут зависеть от вашего местоположения, продолжительности хранения криптовалюты и типа криптовалютной деятельности, которой вы занимаетесь, а также других факторов. Как правило, вам, скорее всего, придется платить налоги или компенсировать убытки при продаже, но не при покупке криптовалюты.
Налоги на криптовалюту не очень просты. Поскольку это довольно новый актив, налоговые органы все еще разрабатывают правила налогообложения криптовалюты. Однако вы несете ответственность за отслеживание налогооблагаемых прибылей и убытков и уплату правильной суммы налога в соответствии с нормативной базой вашей страны.
Что такое налогооблагаемое событие?
Налогооблагаемое событие — это операция или деятельность, за которую вы обязаны платить налоги. Эти события не универсальны: то, что облагается налогом в одной стране, может не быть в другой. Обычно налогом облагаются операции по продаже товаров, инвестиций и других капитальных активов. Покупка цифровых валют, таких как Биткойн или BNB, с использованием бумажной валюты вряд ли будет облагаться налогом. Однако продажа или обмен вашей криптовалюты, скорее всего, будет облагаться налогом.
Налогооблагаемое событие приведет к увеличению прироста капитала (прибыли) или убытков капитала. Если актив, которым вы владеете, дорожает и вы торгуете им с целью получения прибыли, вы получили прирост капитала. Если вы торгуете или продаете этот актив с убытком, вы понесли капитальные потери.
Опять же, облагается ли налогом прирост капитала, зависит от вашего местного налогового органа. Возможно, вы сможете вычесть капитальные убытки из прироста капитала, чтобы снизить налоги. Ваш общий налог во многом зависит от комбинации этих факторов. Чтобы облегчить расчет, налогоплательщикам следует указать дату, основу затрат (цену покупки), стоимость продажи и сборы, связанные со всеми торговыми операциями.
Что такое налогооблагаемые и необлагаемые налогом события?
Налогооблагаемыми событиями могут быть:
Продажа криптовалюты за бумажную валюту (например, доллары США, CAD, евро, иены и т. д.).
Обмен одной криптовалюты на другую (например, BTC на ETH).
Тратить криптовалюту. В некоторых юрисдикциях прямое расходование криптовалюты на товары или услуги может облагаться налогами, если вы от этого получаете какую-либо прибыль.
Получение криптовалюты в результате майнинга, форка или раздачи.
Следующие события обычно не считаются налогооблагаемыми событиями:
Покупка криптовалюты за фиатную валюту (за исключением случаев, когда цена покупки ниже справедливой рыночной стоимости купленной монеты).
Пожертвование криптовалюты освобожденной от налогов организации.
Дарение криптовалюты в рамках определенного лимита.
Перенос криптовалюты с одного кошелька на другой, если вы владеете обоими.
Как облагается налогом криптовалюта?
Официальная классификация биткойнов и других криптовалют в стране будет определять, как они облагаются налогом. В некоторых странах криптовалюта может учитываться и облагаться налогом как капитальный актив. В других странах налоговый режим может быть менее строгим.
Ваш доход в биткойнах или другой криптовалюте также может учитываться как подоходный налог. Если вы штатный сотрудник, фрилансер или криптотрейдер, получающий оплату в криптовалюте, вы, скорее всего, будете обязаны платить подоходный налог со своих доходов от криптовалюты. Опять же, ставка подоходного налога обычно зависит от того, сколько вы зарабатываете.
При достижении определенного порога дохода вы можете не платить налоги со своего дохода. Как правило, чем выше уровень дохода, тем выше ставки подоходного налога. Если ваш основной доход поступает от торговли криптовалютой, вы должны определить, облагается ли вы налогом на прирост капитала или подоходным налогом.
Как мне рассчитать налоги?
Если вы купили криптовалюту, HODLed и продали ее позже, ваши налоговые обязательства должны быть довольно легко рассчитать. Давайте возьмем в качестве примера гипотетическую страну X. Сначала мы должны рассчитать прирост или убытки от прироста капитала (в долларах США). Формула выглядит следующим образом:
Справедливая рыночная стоимость – себестоимость = Прирост капитала/убыток
Справедливая рыночная стоимость — это текущая спотовая цена, которую вы найдете на такой бирже, как Binance. Основой стоимости является первоначальная цена, которую вы заплатили за актив, плюс любые комиссии.
Представьте, что вы купили 2 BTC по 10 000 долларов каждый и продали их два года спустя по 30 000 долларов каждый. Теперь вы заработали 40 000 долларов США в виде прироста капитала:
60 000 долларов США (справедливая рыночная стоимость) – 20 000 долларов США (базис себестоимости) = 40 000 долларов США (прирост капитала)
Ваш налог на прирост капитала может зависеть от вашего общего налогооблагаемого дохода, статуса подачи налоговой декларации и количества времени, в течение которого вы владеете соответствующим активом. Например, если вы храните криптовалюту более года, вы можете облагаться долгосрочным налогом на прирост капитала.
Сумма, которую вы должны заплатить, зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода, который включает прирост капитала. Продолжая вышеупомянутый пример, если у вас уже есть 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, ваш общий налогооблагаемый доход, включая прирост капитала, составит 90 000 долларов США. Согласно приведенному ниже примеру налоговой таблицы, вам придется заплатить налог на прирост капитала в размере 15% от прибыли от криптовалюты.
Если вы торгуете регулярно, ваши расчеты потребуют больше работы. Налоговые последствия покупок и продаж фиатных денег относительно легко понять, но все становится сложнее при обмене одной криптовалюты на другую. Давайте представим, что вы торговали BNB и Ether (ETH), и ваша торговая история выглядит следующим образом:
В нашем примере торговля BNB за ETH считается налогооблагаемым событием, поэтому вы должны рассчитать прирост и убытки от капитала. Ваш прирост капитала представляет собой справедливую рыночную стоимость (500 долларов США) за вычетом себестоимости. Но какую транзакцию мы используем в качестве основы затрат? После покупки BNB по двум разным ценам вы должны принять решение.
Бухгалтеры используют два разных метода для расчета: «Первым поступило — первым отправлено» (ФИФО) и «Последним поступило — первым отправлено» (ЛИФО). ФИФО является стандартом для большинства стран, тогда как ЛИФО обычно используется в качестве альтернативного метода только в странах, где он принят.
При использовании FIFO актив, который вы приобрели первым, продается или обменивается первым. В этом случае вы сначала продадите купленный 1 BNB за 150 долларов США. При использовании метода ФИФО базовая стоимость этого налогооблагаемого события составляет 150 долларов США. Это означает, что вы должны заплатить 350 долларов США в виде прироста капитала по следующей формуле:
500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) - 150 долларов США (стоимость) = 350 долларов США (прирост капитала)
При использовании LIFO в первую очередь продается или торгуется последний приобретенный актив. Таким образом, LIFO будет использовать покупку 1 BNB за 300 долларов США в качестве основы затрат. В этом случае ваш прирост капитала составит 200 долларов:
500 долларов США (справедливая рыночная стоимость) - 300 долларов США (базис себестоимости) = 200 долларов США (прирост капитала)
Вы можете вычесть потери капитала из прироста капитала, чтобы рассчитать сумму вашего долга за налоговый год. Во многих странах краткосрочные приросты и убытки капитала (обычно от активов, возраст которых меньше года) рассматриваются отдельно от долгосрочных прибылей и убытков.
Откуда налоговые органы узнают о моих криптоактивах?
Налоговые органы в различных юрисдикциях начали отслеживать транзакции с криптовалютой и обеспечивать соблюдение налогового законодательства. Крупные криптовалютные биржи также обязаны сотрудничать с властями.
Правительства используют инструменты анализа данных, такие как Chainanaанализ, для отслеживания активности криптовалют. Имея достаточно информации, они могут привязать транзакции блокчейна на регулируемых криптовалютных биржах к личным криптокошелькам. Эта аналитика даже предполагает удаление нескольких уровней из бирж для борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Некоторые налоговые органы также сотрудничают и делятся данными с другими государственными органами, академическими учреждениями и международными правительствами для обмена информацией об использовании криптовалюты.
Что произойдет, если я не подам налоговую декларацию по криптовалюте?
Во многих странах налоговые органы требуют, чтобы вы регулярно подавали налоговую декларацию. Это может иметь место, даже если вы не должны платить налоги или имеете право на возмещение. Непредоставление декларации может привести к штрафам, штрафам, процентам, конфискации возмещения, проверкам и даже тюремному заключению.
Что такое налог на Бинанс?
Binance Tax — это бесплатный сервис, который автоматически генерирует для пользователя налоговый отчет на основе его криптовалютных транзакций.
В настоящее время Binance Tax получает только данные о транзакциях Binance, которые пользователи могут редактировать вручную. Будущие версии этого сервиса позволят пользователям добавлять транзакции, загружая свои собственные файлы CSV, и, возможно, предлагать подключение к другим сторонним биржам или порталам через API.
Что такое инструмент отчетности Binance API?
Инструмент отчетности Binance API позволяет вам отслеживать вашу криптоактивность. Вы можете создать отчет через API и использовать его, чтобы убедиться в выполнении налоговых требований вашей юрисдикции. Для получения дополнительной информации прочтите «Как получить налоговую отчетность на Binance».
Заключительные мысли
Правильный расчет налогов и своевременная их уплата – это важные жизненные навыки. Поэтому мы рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту, чтобы не допустить ошибок. Это может быть тот случай, если вы занимаетесь торговлей, а не просто инвестируете. Налоговые последствия обычной торговли гораздо сложнее. Имейте в виду, что ваши конкретные налоговые требования во многом зависят от применимых правил того места, где вы живете.
Дальнейшее чтение
В сознании профессионального криптотрейдера - Ник Патель
12 терминов, которые должен знать каждый криптотрейдер
Как торговать криптовалютой ответственно
Отказ от ответственности: Binance не предоставляет налоговые или финансовые консультации. В зависимости от налоговой системы страны, когда вы торгуете сырьевыми товарами и это мероприятие приносит прирост капитала (или убытки), вам, возможно, придется платить налоги. Нормативно-правовая база налогообложения криптовалют различается в разных странах, поэтому мы настоятельно рекомендуем вам обратиться к своему личному налоговому консультанту для получения дополнительной информации о ваших личных налоговых обстоятельствах. Вы несете личную ответственность за выбор правильной налоговой юрисдикции, которая к вам применима.
Этот контент предоставляется вам «как есть» только для общей информации и образовательных целей, без каких-либо заявлений или гарантий. Его не следует истолковывать как финансовый совет или рекомендацию к покупке какого-либо конкретного продукта или услуги. Пожалуйста, прочитайте наш полный отказ от ответственности здесь для получения более подробной информации. Цены на цифровые активы могут быть нестабильными. Стоимость ваших инвестиций может снизиться или вырасти, и вы не сможете вернуть вложенную сумму. Вы несете единоличную ответственность за свои инвестиционные решения, и Binance Academy не несет ответственности за любые убытки, которые вы можете понести. Не финансовый совет. Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с нашими Условиями использования и Предупреждением о рисках.
