TL;DR
În multe țări, tranzacționarea, cheltuielile și vânzarea cripto sunt adesea evenimente taxabile. Pentru a vă calcula impozitele, trebuie să luați în considerare câștigurile și pierderile de capital. Este posibil să trebuiască, de asemenea, să plătiți impozite pe venit pentru deținerile dvs. cripto dacă primiți cripto ca plată.
Fiecare jurisdicție este diferită, așa că asigurați-vă că consultați un consilier fiscal pentru a vă ajuta să calculați și să înțelegeți impozitele. Bursele cripto sunt de obicei obligate să coopereze cu autoritățile fiscale pentru a le ajuta să urmărească tranzacțiile cripto. Oricine este găsit vinovat de evaziune fiscală poate fi pălmuit cu sancțiuni financiare semnificative și pedepse chiar mai aspre.
Introducere
Dacă HODL sau tranzacționați cripto, probabil că va trebui să plătiți taxe cripto la un moment dat. Procentul exact variază în funcție de țară, dar, în general, este obișnuit ca autoritățile fiscale să trateze criptoactivele ca active de capital. Plata taxelor desemnate este o obligație legală, așa că nu există loc de eroare.
În acest articol, vom acoperi câteva principii de bază care se aplică criptotaxării. Deoarece cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta, vă recomandăm să consultați un specialist local în domeniul fiscal.
Trebuie să plătesc taxe când cumpăr sau vând criptomonede?
Nu există un singur răspuns corect la această întrebare. Taxele dvs. vor depinde de locația dvs., de cât timp ați păstrat cripto-ul și de tipul de activitate cripto în care vă implicați, printre alți factori. Ca regulă generală, probabil că va trebui să plătiți taxe sau să compensați pierderile pentru vânzare, dar nu atunci când cumpărați cripto.
Taxele cripto nu sunt foarte simple. Deoarece este un activ destul de nou, autoritățile fiscale încă elaborează reglementări privind impozitarea criptografică. Cu toate acestea, este responsabilitatea dvs. să urmăriți câștigurile și pierderile impozabile și să plătiți valoarea corectă a impozitului în conformitate cu cadrul de reglementare al țării dvs.
Ce este un eveniment impozabil?
Un eveniment impozabil este o tranzacție sau o activitate pentru care vi se cere să plătiți taxe. Aceste evenimente nu sunt universale – ceea ce este un eveniment impozabil într-o țară ar putea să nu fie în alta. De obicei, tranzacțiile care implică vânzarea de mărfuri, investiții și alte active de capital sunt impozabile. Achiziționarea de monede digitale precum Bitcoin sau BNB folosind monedă fiat este puțin probabil să fie un eveniment impozabil. Cu toate acestea, vânzarea sau tranzacționarea cripto-ului dvs. este probabil să fie impozitată.
Un eveniment impozabil vă va lăsa cu câștiguri de capital (profit) sau pierderi de capital. Dacă un activ pe care îl dețineți se apreciază și îl tranzacționați pentru un profit, ați realizat câștiguri de capital. Dacă tranzacționați sau vindeți acel activ cu pierdere, ați suferit pierderi de capital.
Din nou, dacă câștigurile de capital sunt impozabile depinde de autoritatea fiscală locală. Este posibil să puteți deduce pierderile de capital din câștigurile dvs. de capital pentru a vă reduce impozitele. Impozitul dvs. total depinde în mare măsură de combinația acestor factori. Pentru a ajuta la calcularea acestui lucru, contribuabilii ar trebui să noteze data, baza de cost (prețul de cumpărare), valoarea de vânzare și comisioanele asociate cu toate tranzacțiile comerciale.
Ce sunt evenimentele impozabile și neimpozabile?
Evenimentele impozabile pot include:
Vând criptomonede pentru monedă fiat (adică USD, CAD, EUR, JPY etc.).
Tranzacționați o criptomonedă cu alta (de exemplu, BTC pentru ETH).
Cheltuind criptomonede. În anumite jurisdicții, cheltuirea directă a cripto-ului pe bunuri sau servicii poate suporta taxe dacă obțineți profit făcând acest lucru.
Primirea criptomonedei ca urmare a exploatării miniere, a unei furci sau a unui airdrop.
În general, următoarele nu sunt considerate evenimente impozabile:
Cumpărarea criptomonedei cu monedă fiat (cu excepția cazurilor în care prețul de cumpărare este mai mic decât valoarea justă de piață a monedei achiziționate).
Donarea criptomonedei unei organizații scutite de taxe.
Cadou criptomonede sub o anumită limită.
Transferați criptomonede de la un portofel la altul, atâta timp cât le dețineți pe ambele.
Cum este impozitată criptomoneda?
Clasificarea oficială a Bitcoin și a altor criptomonede într-o țară va determina modul în care sunt impozitate. În unele țări, cripto poate fi contorizat și impozitat ca activ de capital. În alte țări, regimul fiscal poate fi mai puțin strict.
Venitul dvs. din Bitcoin sau alte criptografii poate conta și ca impozit pe venit. Dacă sunteți un angajat cu normă întreagă, un freelancer sau un comerciant de criptomonede plătit în cripto, probabil că sunteți obligat să plătiți impozit pe venit pentru câștigurile dvs. cripto. Din nou, rata impozitului pe venit depinde de obicei de cât câștigați.
Sub un anumit prag de venit, este posibil să nu plătiți impozit pe venit. De obicei, cu cât nivelul de venit este mai mare, cu atât ratele impozitului pe venit sunt mai mari. Dacă venitul dvs. principal provine din tranzacționarea cripto, trebuie să determinați dacă sunteți supus impozitului pe câștiguri de capital sau impozitului pe venit.
Cum îmi calculez impozitele?
Dacă ați cumpărat cripto, HODLed și l-ați vândut mai târziu, obligația dvs. fiscală ar trebui să fie destul de ușor de calculat. Să folosim o țară ipotetică, X, ca exemplu. Mai întâi trebuie să ne calculăm câștigurile sau pierderile de capital (în dolari SUA). Formula este următoarea:
Valoarea justa de piata - baza costului = Castig/pierdere de capital
Valoarea justă de piață este prețul spot curent pe care l-ați găsi la o bursă precum Binance. Baza de cost este prețul inițial pe care l-ați plătit pentru activ plus orice taxe.
Imaginați-vă că ați cumpărat 2 BTC cu 10.000 USD fiecare și le-ați vândut doi ani mai târziu cu 30.000 USD fiecare. Acum ați realizat câștiguri de capital de 40.000 USD:
60.000 USD (valoarea justă de piață) - 20.000 USD (baza costurilor) = 40.000 USD (câștiguri de capital)
Impozitul pe câștigurile de capital poate depinde de venitul total impozabil, de statutul de depunere a impozitului și de timpul în care ați deținut activul în cauză. De exemplu, dacă ați păstrat criptomonede timp de peste un an, este posibil să fiți supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen lung.
Suma pe care trebuie să o plătiți depinde de venitul total impozabil, care include câștigurile dvs. de capital. Continuând cu exemplul menționat mai sus, dacă aveți deja 50.000 USD din venit impozabil, venitul total impozabil, inclusiv câștigurile dvs. de capital, va fi de 90.000 USD. Conform exemplului de diagramă fiscală de mai jos, ar trebui să plătiți un impozit pe câștigurile de capital de 15% din câștigurile din criptomonede.
Dacă tranzacționați în mod regulat, calculele dvs. vor necesita mai multă muncă. Consecințele fiscale ale achizițiilor și vânzărilor fiat sunt relativ ușor de înțeles, dar devin mai complicate atunci când tranzacționăm o criptomonedă cu alta. Să ne imaginăm că ai tranzacționat BNB și Ether (ETH), cu următorul istoric de tranzacționare:
În exemplul nostru, tranzacționarea BNB-ului dvs. pentru ETH contează ca un eveniment impozabil, așa că trebuie să vă calculați câștigurile și pierderile de capital. Câștigurile dvs. de capital sunt valoarea justă de piață (500 USD) minus baza de cost. Dar ce tranzacție folosim ca bază de cost? După ce ați achiziționat BNB la două prețuri diferite, trebuie să vă decideți.
Contabilii folosesc două metode diferite pentru a calcula acest lucru: First In, First Out (FIFO) și Last In, First Out (LIFO). FIFO este standardul pentru majoritatea țărilor, în timp ce LIFO este de obicei folosit doar ca metodă alternativă în țările în care este acceptat.
Cu FIFO, activul pe care l-ați achiziționat primul este vândut sau tranzacționat mai întâi. În acest caz, mai întâi veți vinde 1 BNB pe care l-ați achiziționat cu 150 USD. Folosind FIFO, baza de cost pentru acest eveniment impozabil este de 150 USD. Aceasta înseamnă că trebuie să plătiți 350 USD în câștiguri de capital, conform următoarei formule:
500 USD (valoare justă de piață) - 150 USD (bază de cost) = 350 USD (câștiguri de capital)
Cu LIFO, cel mai recent activ achiziționat este vândut sau tranzacționat mai întâi. Ca atare, LIFO ar folosi achiziționarea a 1 BNB pentru 300 USD ca bază de cost. În acest caz, câștigurile dvs. de capital ar fi de 200 USD:
500 USD (valoare justă de piață) - 300 USD (bază de cost) = 200 USD (câștiguri de capital)
Vă puteți deduce pierderile de capital din câștigurile dvs. de capital pentru a calcula cât datorați într-un an fiscal. În multe țări, câștigurile și pierderile de capital pe termen scurt (de obicei din participații care au mai puțin de un an) sunt tratate separat de câștigurile și pierderile pe termen lung.
Cum știu autoritățile fiscale despre deținerile mele criptografice?
Autoritățile fiscale din diferite jurisdicții au început să urmărească tranzacțiile cu criptomonede și să impună conformitatea fiscală. Marile schimburi de criptomonede sunt, de asemenea, obligate să coopereze cu autoritățile.
Guvernele folosesc instrumente de analiză a datelor, cum ar fi Chainanalysis, pentru a urmări activitatea criptomonedei. Cu suficiente informații, aceștia pot lega tranzacțiile blockchain din schimburile de criptomonede reglementate de portofelele personale cripto. Aceste analize implică chiar eliminarea mai multor straturi din burse pentru a combate evaziunea fiscală.
De asemenea, unele autorități fiscale fac parteneriate și partajează date cu alte organisme guvernamentale, instituții academice și guverne internaționale pentru a împărtăși informații despre utilizarea criptomonedelor.
Ce se întâmplă dacă nu depun taxele mele pe criptomonede?
În multe țări, autoritățile fiscale vă cer să depuneți impozitele în mod regulat. Acesta poate fi cazul chiar dacă datorați zero taxe sau aveți dreptul la o rambursare. Nedepunerea poate duce la taxe, penalități, dobânzi, rambursări confiscate, audituri și chiar închisoare.
Ce este Binance Tax?
Binance Tax este un serviciu gratuit care generează automat un raport fiscal pentru utilizator, pe baza tranzacțiilor criptografice ale acestuia.
În prezent, Binance Tax preia numai datele privind tranzacțiile Binance, pe care utilizatorii le pot edita manual. Versiunile viitoare ale acestui serviciu vor permite utilizatorilor să adauge tranzacții prin încărcarea propriilor fișiere CSV și, eventual, să ofere conectivitate la alte schimburi sau portaluri terțe prin API.
Ce este instrumentul de raportare API Binance?
Instrumentul de raportare Binance API vă permite să urmăriți activitatea dvs. cripto. Puteți genera un raport prin API și îl puteți utiliza pentru a vă asigura că îndepliniți cerințele fiscale ale jurisdicției dvs. Pentru mai multe informații, vă rugăm să citiți Cum să obțineți raportări fiscale pe Binance.
Gânduri de închidere
Calcularea corectă a impozitelor și plata acestora la timp sunt abilități esențiale de viață. De aceea, vă recomandăm să apelați la un consilier fiscal profesionist pentru a vă asigura că nu faceți nicio greșeală. Acesta poate fi cazul dacă ați făcut tranzacții și nu doar investiți. Implicațiile fiscale ale tranzacțiilor regulate sunt mult mai complicate. Rețineți că cerințele dvs. fiscale specifice depind în mare măsură de reglementările aplicabile în care locuiți.
Lectură suplimentară
În mintea unui trader profesionist de criptomonede - Nik Patel
12 termeni pe care ar trebui să-i cunoască fiecare comerciant de criptomonede
Cum să tranzacționați responsabil cu criptomonede
Disclaimer: Binance nu oferă sfaturi fiscale sau financiare. În funcție de cadrul fiscal al țării, atunci când tranzacționați mărfuri și evenimentul produce câștiguri (sau pierderi) de capital, este posibil să fiți nevoit să plătiți taxe. Cadrul de reglementare pentru impozitarea criptomonedelor diferă de la o țară la alta, prin urmare vă sfătuim cu insistență să contactați consilierul fiscal personal pentru informații suplimentare despre circumstanțele dvs. fiscale personale. Este responsabilitatea dumneavoastră personală să selectați jurisdicția fiscală corectă care vi se aplică.
Acest conținut vă este prezentat „ca atare” numai pentru informații generale și în scopuri educaționale, fără reprezentare sau garanție de niciun fel. Nu ar trebui să fie interpretat ca un sfat financiar și nici nu este destinat să recomande achiziționarea unui anumit produs sau serviciu. Vă rugăm să citiți declinul nostru complet aici pentru mai multe detalii. Prețurile activelor digitale pot fi volatile. Valoarea investiției dvs. poate scădea sau crește și este posibil să nu primiți înapoi suma investită. Sunteți singurul responsabil pentru deciziile dvs. de investiții, iar Academia Binance nu este responsabilă pentru pierderile pe care le puteți suferi. Nu sfaturi financiare. Pentru mai multe informații, consultați Termenii de utilizare și Avertismentul privind riscurile.
