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Em muitos países, o comércio, os gastos e a venda de criptografia são frequentemente eventos tributáveis. Para calcular seus impostos, você deve considerar seus ganhos e perdas de capital. Você também pode ter que pagar imposto de renda sobre seus ativos criptográficos se receber criptografia como pagamento.
Cada jurisdição é diferente, portanto, consulte um consultor tributário para ajudá-lo a calcular e compreender seus impostos. As exchanges de criptomoedas são normalmente obrigadas a cooperar com as autoridades fiscais para ajudá-las a rastrear transações criptográficas. Qualquer pessoa considerada culpada de evasão fiscal pode sofrer sanções financeiras significativas e punições ainda mais severas.
Introdução
Se você HODL ou negocia criptografia, provavelmente terá que pagar impostos sobre criptografia em algum momento. A porcentagem exata varia entre os países, mas geralmente é comum que as autoridades fiscais tratem os criptoativos como ativos de capital. Pagar os impostos designados é uma obrigação legal, portanto não há margem para erros.
Neste artigo, abordaremos alguns princípios básicos que se aplicam à tributação de criptomoedas. Como o quadro regulamentar para a tributação das criptomoedas difere de país para país, recomendamos consultar um profissional fiscal local.
Tenho que pagar impostos quando compro ou vendo criptografia?
Não há uma única resposta certa para esta pergunta. Seus impostos dependerão de sua localização, de quanto tempo você mantém suas criptomoedas e do tipo de atividade criptográfica que você realiza, entre outros fatores. Como regra geral, você provavelmente precisará pagar impostos ou compensar perdas pela venda – mas não quando comprar criptografia.
Os impostos criptográficos não são muito simples. Por se tratar de um ativo relativamente novo, as autoridades fiscais ainda estão desenvolvendo regulamentações sobre a tributação de criptomoedas. No entanto, é sua responsabilidade acompanhar os seus ganhos e perdas tributáveis e pagar o montante correto de imposto de acordo com o quadro regulamentar do seu país.
O que é um evento tributável?
Um evento tributável é uma transação ou atividade sobre a qual você é obrigado a pagar impostos. Estes eventos não são universais – o que é um facto tributável num país pode não o ser noutro. Normalmente, as transações que envolvem a venda de mercadorias, investimentos e outros ativos de capital são tributáveis. É improvável que a compra de moedas digitais como Bitcoin ou BNB usando moeda fiduciária seja um evento tributável. No entanto, a venda ou negociação de sua criptografia provavelmente será tributada.
Um evento tributável deixará você com ganhos de capital (lucro) ou perdas de capital. Se um ativo que você possui se valoriza e você o negocia com lucro, você obteve ganhos de capital. Se você negociar ou vender esse ativo com prejuízo, terá sofrido perdas de capital.
Novamente, se os ganhos de capital são tributáveis depende da autoridade fiscal local. Você pode deduzir perdas de capital de seus ganhos de capital para reduzir seus impostos. Seu imposto geral depende em grande parte da combinação desses fatores. Para ajudar a calcular isso, os contribuintes devem observar a data, a base de custo (preço de compra), o valor de venda e as taxas associadas a todas as transações comerciais.
O que são eventos tributáveis e não tributáveis?
Os eventos tributáveis podem incluir:
Venda de criptomoeda por moeda fiduciária (ou seja, USD, CAD, EUR, JPY, etc.).
Negociar uma criptomoeda por outra (por exemplo, BTC por ETH).
Gastando criptomoedas. Em certas jurisdições, gastar diretamente sua criptografia em bens ou serviços pode incorrer em impostos se você obtiver algum lucro com isso.
Receber criptomoeda como resultado de mineração, bifurcação ou lançamento aéreo.
Geralmente não são considerados eventos tributáveis:
Comprar criptomoeda com moeda fiduciária (exceto nos casos em que o preço de compra seja inferior ao valor justo de mercado da moeda adquirida).
Doar criptomoeda para uma organização isenta de impostos.
Oferecer criptomoedas sob um limite específico.
Transferir criptomoedas de uma carteira para outra, desde que você possua ambas.
Como a criptomoeda é tributada?
A classificação oficial do Bitcoin e de outras criptomoedas em um país determinará como elas serão tributadas. Em alguns países, as criptomoedas podem ser contabilizadas e tributadas como um ativo de capital. Noutros países, o regime fiscal pode ser menos rigoroso.
Sua receita de Bitcoin ou outra criptomoeda também pode contar como imposto de renda. Se você é um funcionário em tempo integral, freelancer ou comerciante de criptografia pago em criptografia, provavelmente será responsável pelo pagamento de imposto de renda sobre seus ganhos com criptografia. Novamente, a alíquota do imposto de renda geralmente depende de quanto você ganha.
Abaixo de um determinado limite de renda, você poderá não pagar impostos sobre sua renda. Normalmente, quanto maior a faixa de renda, maiores serão as alíquotas do imposto de renda. Se sua renda principal provém da negociação de criptografia, você deve determinar se está sujeito a imposto sobre ganhos de capital ou imposto de renda.
Como faço para calcular meus impostos?
Se você comprou criptografia, HODLed e vendeu mais tarde, sua obrigação fiscal deve ser bastante fácil de calcular. Vamos usar um país hipotético, X, como exemplo. Devemos primeiro calcular nossos ganhos ou perdas de capital (em dólares americanos). A fórmula é a seguinte:
Valor justo de mercado - base de custo = ganho/perda de capital
O valor justo de mercado é o preço à vista atual que você encontraria em uma bolsa como a Binance. A base de custo é o preço original que você pagou pelo ativo mais quaisquer taxas.
Imagine que você comprou 2 BTC por US$ 10.000 cada e os vendeu dois anos depois por US$ 30.000 cada. Agora você ganhou $ 40.000 em ganhos de capital:
US$ 60.000 (valor justo de mercado) - US$ 20.000 (base de custo) = US$ 40.000 (ganhos de capital)
Seu imposto sobre ganhos de capital pode depender de sua renda tributável total, do status de declaração de imposto e do tempo que você manteve o ativo em questão. Por exemplo, se você manteve criptografia por mais de um ano, poderá estar sujeito a imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
O valor que você deve pagar depende do seu rendimento tributável total, que inclui seus ganhos de capital. Continuando com o exemplo acima mencionado, se você já tiver $50.000 de rendimento tributável, o seu rendimento tributável total, incluindo os seus ganhos de capital, será de $90.000. De acordo com o exemplo de gráfico de impostos abaixo, você teria que pagar um imposto sobre ganhos de capital de 15% sobre seus ganhos com criptomoedas.
If you trade regularly, your calculations will require more work. The tax consequences of fiat purchases and sales are relatively easy to understand, but it gets more complicated when trading one cryptocurrency for another. Let's imagine you've been trading BNB and Ether (ETH), with the following being your trading history:
In our example, trading your BNB for ETH counts as a taxable event, so you must calculate your capital gains and losses. Your capital gains are the fair market value ($500) minus the cost basis. But which transaction do we use as the cost basis? After having purchased BNB at two different prices, you must decide.
Os contadores usam dois métodos diferentes para calcular isso: Primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) e Último a entrar, primeiro a sair (LIFO). O FIFO é o padrão para a maioria dos países, enquanto o LIFO normalmente só é usado como método alternativo em países onde é aceito.
Com o FIFO, o ativo que você comprou primeiro é vendido ou negociado primeiro. Nesse caso, você primeiro venderia 1 BNB comprado por US$ 150. Usando o FIFO, a base de custo para este evento tributável é de US$ 150. Isso significa que você deve pagar US$ 350 em ganhos de capital, de acordo com a seguinte fórmula:
$ 500 (valor justo de mercado) - $ 150 (base de custo) = $ 350 (ganhos de capital)
Com o LIFO, o ativo adquirido mais recentemente é vendido ou negociado primeiro. Como tal, o LIFO usaria a compra de 1 BNB por US$ 300 como base de custo. Nesse caso, seus ganhos de capital seriam de $ 200:
$ 500 (valor justo de mercado) - $ 300 (base de custo) = $ 200 (ganhos de capital)
Você pode deduzir suas perdas de capital de seus ganhos de capital para calcular quanto deve em um ano fiscal. Em muitos países, os ganhos e perdas de capital de curto prazo (normalmente provenientes de participações com menos de um ano) são tratados separadamente dos ganhos e perdas de longo prazo.
Como as autoridades fiscais sabem sobre meus ativos criptográficos?
As autoridades fiscais em várias jurisdições começaram a rastrear as transações de criptomoedas e a fiscalizar o cumprimento das obrigações fiscais. As grandes bolsas de criptomoedas também são obrigadas a cooperar com as autoridades.
Os governos usam ferramentas de análise de dados, como Chainanálise, para rastrear atividades de criptomoedas. Com informações suficientes, eles podem vincular transações de blockchain em trocas regulamentadas de criptomoedas a carteiras criptográficas pessoais. Essas análises envolvem até mesmo a remoção de múltiplas camadas das exchanges para combater a evasão fiscal.
Algumas autoridades fiscais também estabelecem parcerias e partilham dados com outros órgãos governamentais, instituições académicas e governos internacionais para partilhar informações sobre a utilização de criptomoedas.
O que acontece se eu não declarar meus impostos sobre criptomoedas?
Em muitos países, as autoridades fiscais exigem que você declare seus impostos regularmente. Este pode ser o caso mesmo que você não deva impostos ou tenha direito a um reembolso. A não apresentação do pedido pode resultar em taxas, multas, juros, reembolsos confiscados, auditorias e até mesmo pena de prisão.
O que é imposto Binance?
Binance Tax é um serviço gratuito que gera automaticamente um relatório fiscal para o usuário, com base em suas transações criptográficas.
Atualmente, a Binance Tax recupera apenas dados de transações da Binance, que os usuários podem editar manualmente. Versões futuras deste serviço permitirão que os usuários adicionem transações carregando seus próprios arquivos CSV e, possivelmente, ofereçam conectividade com outras bolsas ou portais de terceiros via API.
O que é a ferramenta de relatórios da API Binance?
A ferramenta de relatórios da API Binance permite que você acompanhe sua atividade criptográfica. Você pode gerar um relatório via API e usá-lo para garantir o cumprimento dos requisitos fiscais de sua jurisdição. Para obter mais informações, leia Como obter relatórios fiscais na Binance.
Pensamentos finais
Calcular seus impostos corretamente e pagá-los em dia são habilidades essenciais para a vida. É por isso que recomendamos contratar um consultor tributário profissional para garantir que você não cometa erros. Este pode ser o caso se você estiver negociando e não apenas investindo. As implicações fiscais do comércio regular são muito mais complicadas. Tenha em mente que seus requisitos fiscais específicos dependem muito dos regulamentos aplicáveis onde você mora.
Leitura adicional
Por Dentro da Mente de um Trader Profissional de Criptomoedas - Nik Patel
12 termos que todo comerciante de criptografia deve saber
Como negociar criptografia com responsabilidade
Isenção de responsabilidade: a Binance não fornece consultoria fiscal ou financeira. Dependendo da estrutura tributária do país, quando você negocia commodities e o evento produz ganhos (ou perdas) de capital, você pode ter que pagar impostos. O quadro regulamentar para a tributação de criptomoedas difere de país para país, por isso recomendamos vivamente que contacte o seu consultor fiscal pessoal para obter mais informações sobre a sua situação fiscal pessoal. É sua responsabilidade pessoal selecionar a jurisdição fiscal correta que se aplica a você.
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