TL;DR
W wielu krajach handel, wydawanie i sprzedaż kryptowalut często podlegają opodatkowaniu. Aby obliczyć podatki, należy wziąć pod uwagę zyski i straty kapitałowe. Być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od swoich zasobów kryptowalut, jeśli otrzymasz kryptowaluty jako zapłatę.
Każda jurysdykcja jest inna, dlatego skonsultuj się z doradcą podatkowym, który pomoże Ci obliczyć i zrozumieć podatki. Giełdy kryptowalut są zazwyczaj zobowiązane do współpracy z organami podatkowymi, aby pomóc im śledzić transakcje kryptowalutowe. Każdy, kto zostanie uznany za winnego uchylania się od płacenia podatków, może zostać ukarany znacznymi karami finansowymi, a nawet surowszymi.
Wstęp
Jeśli korzystasz z HODL lub handlujesz kryptowalutami, prawdopodobnie w pewnym momencie będziesz musiał zapłacić podatek od kryptowalut. Dokładny odsetek różni się w zależności od kraju, ale ogólnie rzecz biorąc, organy podatkowe często traktują aktywa kryptograficzne jako aktywa kapitałowe. Płacenie wyznaczonych podatków jest obowiązkiem prawnym, więc nie ma miejsca na błędy.
W tym artykule omówimy kilka podstawowych zasad mających zastosowanie do opodatkowania kryptowalut. Ponieważ ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju, zalecamy konsultację z lokalnym doradcą podatkowym.
Czy muszę płacić podatki, kupując lub sprzedając kryptowaluty?
Nie ma jednej właściwej odpowiedzi na to pytanie. Twoje podatki będą zależeć między innymi od Twojej lokalizacji, czasu przechowywania kryptowalut i rodzaju działalności kryptograficznej, w którą się angażujesz. Co do zasady, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić podatki lub zrekompensować straty ze sprzedaży – ale nie w przypadku zakupu kryptowalut.
Podatki od kryptowalut nie są zbyt proste. Jako że jest to stosunkowo nowy składnik aktywów, organy podatkowe wciąż opracowują regulacje dotyczące opodatkowania kryptowalut. Jednakże Twoim obowiązkiem jest śledzenie zysków i strat podlegających opodatkowaniu oraz płacenie odpowiedniej kwoty podatku zgodnie z przepisami obowiązującymi w Twoim kraju.
Co to jest wydarzenie podlegające opodatkowaniu?
Zdarzenie podlegające opodatkowaniu to transakcja lub czynność, od której masz obowiązek zapłaty podatku. Zdarzenia te nie są uniwersalne – to, co podlega opodatkowaniu w jednym kraju, może nie występować w innym. Zazwyczaj transakcje obejmujące sprzedaż towarów, inwestycji i innych aktywów kapitałowych podlegają opodatkowaniu. Kupno walut cyfrowych, takich jak Bitcoin lub BNB, za pomocą waluty fiducjarnej, raczej nie będzie zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Jednak sprzedaż lub handel kryptowalutą prawdopodobnie będzie podlegał opodatkowaniu.
Zdarzenie podlegające opodatkowaniu spowoduje zyski kapitałowe (zyski) lub straty kapitałowe. Jeśli posiadany składnik aktywów zyskuje na wartości i handlujesz nim z zyskiem, oznacza to, że osiągnąłeś zyski kapitałowe. Jeśli handlujesz lub sprzedajesz ten składnik aktywów ze stratą, poniosłeś straty kapitałowe.
Ponownie, to, czy zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu, zależy od lokalnego organu podatkowego. Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obniżyć podatki. Całkowity podatek zależy w dużej mierze od kombinacji tych czynników. Aby to obliczyć, podatnicy powinni zanotować datę, podstawę kosztu (cenę zakupu), wartość sprzedaży i opłaty związane ze wszystkimi transakcjami handlowymi.
Jakie są zdarzenia podlegające i niepodlegające opodatkowaniu?
Zdarzenia podlegające opodatkowaniu mogą obejmować:
Sprzedaż kryptowaluty za walutę fiducjarną (tj. USD, CAD, EUR, JPY itp.).
Zamiana jednej kryptowaluty na inną (np. BTC na ETH).
Wydawanie kryptowalut. W niektórych jurysdykcjach bezpośrednie wydawanie kryptowalut na towary lub usługi może wiązać się z opodatkowaniem, jeśli osiągniesz w ten sposób jakikolwiek zysk.
Otrzymanie kryptowaluty w wyniku wydobycia, forka lub zrzutu.
Następujące zdarzenia nie są zasadniczo uznawane za zdarzenia podlegające opodatkowaniu:
Kupno kryptowaluty za walutę fiducjarną (z wyjątkiem przypadków, gdy cena zakupu jest niższa niż godziwa wartość rynkowa zakupionej monety).
Przekazanie kryptowaluty organizacji zwolnionej z podatku.
Podarowanie kryptowaluty w ramach określonego limitu.
Przenoszenie kryptowaluty z jednego portfela do drugiego, pod warunkiem, że posiadasz oba.
Jak opodatkowana jest kryptowaluta?
Oficjalna klasyfikacja Bitcoina i innych kryptowalut w danym kraju określi sposób ich opodatkowania. W niektórych krajach kryptowaluty mogą być liczone i opodatkowane jako aktywa kapitałowe. W innych krajach reżim podatkowy może być mniej rygorystyczny.
Twój dochód z Bitcoinów lub innych kryptowalut może również liczyć się jako podatek dochodowy. Jeśli jesteś pracownikiem zatrudnionym na pełny etat, freelancerem lub handlarzem kryptowalutami opłacanym w kryptowalutach, prawdopodobnie będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od swoich zarobków w kryptowalutach. Ponownie, stawka podatku dochodowego zwykle zależy od tego, ile zarabiasz.
Poniżej pewnego progu dochodu możesz nie płacić podatków od swoich dochodów. Zazwyczaj im większy przedział dochodów, tym wyższe stawki podatku dochodowego. Jeśli Twój główny dochód pochodzi z handlu kryptowalutami, musisz ustalić, czy podlegasz podatkowi od zysków kapitałowych, czy podatkowi dochodowemu.
Jak obliczyć podatki?
Jeśli kupiłeś kryptowalutę, HODLed i sprzedałeś ją później, Twoje zobowiązanie podatkowe powinno być dość łatwe do obliczenia. Jako przykład użyjmy hipotetycznego kraju X. Najpierw musimy obliczyć nasze zyski lub straty kapitałowe (w dolarach amerykańskich). Formuła jest następująca:
Godziwa wartość rynkowa – podstawa kosztu = Zysk/strata kapitałowa
Godziwa wartość rynkowa to bieżąca cena spot, którą można znaleźć na giełdzie takiej jak Binance. Podstawą kosztu jest pierwotna cena zapłacona za składnik aktywów powiększona o wszelkie opłaty.
Wyobraź sobie, że kupiłeś 2 BTC po 10 000 dolarów za sztukę i sprzedałeś je dwa lata później po 30 000 dolarów za sztukę. Zarobiłeś teraz 40 000 dolarów zysków kapitałowych:
60 000 USD (godziwa wartość rynkowa) - 20 000 USD (podstawa kosztu) = 40 000 USD (zyski kapitałowe)
Twój podatek od zysków kapitałowych może zależeć od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, statusu podatkowego i czasu, przez jaki posiadałeś dany składnik aktywów. Na przykład, jeśli przechowujesz kryptowaluty przez ponad rok, możesz podlegać długoterminowemu podatkowi od zysków kapitałowych.
Kwota, którą musisz zapłacić, zależy od całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu, który obejmuje zyski kapitałowe. Kontynuując powyższy przykład, jeśli masz już dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 50 000 USD, Twój całkowity dochód podlegający opodatkowaniu, w tym zyski kapitałowe, wyniesie 90 000 USD. Zgodnie z przykładową tabelą podatkową poniżej, będziesz musiał zapłacić 15% podatku od zysków kapitałowych od zysków z kryptowalut.
Jeśli handlujesz regularnie, Twoje obliczenia będą wymagały więcej pracy. Konsekwencje podatkowe zakupów i sprzedaży fiducjarnych są stosunkowo łatwe do zrozumienia, ale staje się to bardziej skomplikowane w przypadku wymiany jednej kryptowaluty na drugą. Wyobraźmy sobie, że handlujesz BNB i Etherem (ETH), a Twoja historia handlowa wygląda następująco:
W naszym przykładzie wymiana BNB na ETH liczy się jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, dlatego musisz obliczyć swoje zyski i straty kapitałowe. Twoje zyski kapitałowe to godziwa wartość rynkowa (500 USD) pomniejszona o podstawę kosztów. Ale której transakcji używamy jako podstawy kosztów? Po zakupie BNB po dwóch różnych cenach musisz podjąć decyzję.
Księgowi stosują dwie różne metody obliczania tego: „pierwsze weszło, pierwsze wyszło” (FIFO) i „ostatnie weszło, pierwsze wyszło” (LIFO). FIFO jest standardem w większości krajów, natomiast LIFO jest zwykle stosowane jako metoda alternatywna tylko w krajach, w których jest akceptowane.
W przypadku FIFO aktywa, które kupiłeś jako pierwsze, są najpierw sprzedawane lub wymieniane. W takim przypadku najpierw sprzedałbyś 1 zakupiony BNB za 150 USD. Przy zastosowaniu metody FIFO podstawa kosztu dla tego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu wynosi 150 USD. Oznacza to, że musisz zapłacić 350 USD zysków kapitałowych, zgodnie z następującym wzorem:
500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 150 USD (podstawa kosztu) = 350 USD (zyski kapitałowe)
W przypadku LIFO w pierwszej kolejności sprzedawany lub sprzedawany jest ostatnio zakupiony składnik aktywów. W związku z tym LIFO jako podstawę kosztów przyjąłby zakup 1 BNB za 300 dolarów. W tym przypadku Twoje zyski kapitałowe wyniosłyby 200 USD:
500 USD (godziwa wartość rynkowa) - 300 USD (podstawa kosztu) = 200 USD (zyski kapitałowe)
Możesz odliczyć straty kapitałowe od zysków kapitałowych, aby obliczyć kwotę zadłużenia w roku podatkowym. W wielu krajach krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe (zwykle pochodzące z gospodarstw młodszych niż rok) są traktowane oddzielnie od zysków i strat długoterminowych.
Skąd organy podatkowe wiedzą o moich portfelach kryptowalut?
Organy podatkowe w różnych jurysdykcjach zaczęły śledzić transakcje kryptowalutowe i egzekwować przestrzeganie przepisów podatkowych. Do współpracy z władzami zobowiązane są także duże giełdy kryptowalut.
Rządy korzystają z narzędzi do analizy danych, takich jak Chainanalytic, do śledzenia aktywności kryptowalut. Mając wystarczającą ilość informacji, mogą powiązać transakcje blockchain na regulowanych giełdach kryptowalut z osobistymi portfelami kryptowalut. Analityka ta obejmuje nawet usuwanie wielu warstw z giełd w celu zwalczania uchylania się od płacenia podatków.
Niektóre organy podatkowe współpracują także i udostępniają dane innym organom rządowym, instytucjom akademickim i rządom międzynarodowym, aby udostępniać informacje na temat wykorzystania kryptowalut.
Co się stanie, jeśli nie złożę podatku od kryptowalut?
W wielu krajach organy podatkowe wymagają regularnego składania zeznań podatkowych. Może się tak zdarzyć, nawet jeśli nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku lub masz prawo do zwrotu. Niezłożenie wniosku może skutkować opłatami, karami, odsetkami, skonfiskowanymi zwrotami pieniędzy, audytami, a nawet więzieniem.
Czym jest podatek Binance?
Binance Tax to bezpłatna usługa, która automatycznie generuje raport podatkowy dla użytkownika na podstawie jego transakcji kryptowalutowych.
Obecnie Binance Tax pobiera jedynie dane transakcyjne Binance, które użytkownicy mogą edytować ręcznie. Przyszłe wersje tej usługi umożliwią użytkownikom dodawanie transakcji poprzez przesłanie własnych plików CSV i ewentualnie zaoferują łączność z innymi giełdami lub portalami stron trzecich za pośrednictwem interfejsu API.
Czym jest narzędzie do raportowania API Binance?
Narzędzie do raportowania Binance API pozwala śledzić Twoją aktywność kryptograficzną. Możesz wygenerować raport za pośrednictwem interfejsu API i wykorzystać go, aby upewnić się, że spełniasz wymogi podatkowe obowiązujące w Twojej jurysdykcji. Aby uzyskać więcej informacji, przeczytaj Jak uzyskać raporty podatkowe na Binance.
Zamykanie myśli
Prawidłowe obliczanie podatków i płacenie ich na czas to niezbędne umiejętności życiowe. Dlatego zalecamy skorzystanie z pomocy profesjonalnego doradcy podatkowego, aby nie popełnić żadnych błędów. Może się tak zdarzyć, jeśli handlujesz, a nie tylko inwestujesz. Konsekwencje podatkowe regularnego handlu są znacznie bardziej skomplikowane. Pamiętaj, że Twoje szczegółowe wymagania podatkowe w dużym stopniu zależą od przepisów obowiązujących w miejscu zamieszkania.
Dalsze czytanie
Wewnątrz umysłu profesjonalnego tradera kryptowalut – Nik Patel
12 terminów, które powinien znać każdy handlarz kryptowalutami
Jak odpowiedzialnie handlować kryptowalutami
Zastrzeżenie: Binance nie zapewnia porad podatkowych ani finansowych. W zależności od przepisów podatkowych danego kraju, jeśli handlujesz towarami, a wydarzenie generuje zyski (lub straty) kapitałowe, być może będziesz musiał zapłacić podatek. Ramy regulacyjne dotyczące opodatkowania kryptowalut różnią się w zależności od kraju, dlatego zdecydowanie zalecamy skontaktowanie się z osobistym doradcą podatkowym w celu uzyskania dalszych informacji na temat osobistych okoliczności podatkowych. Wybór właściwej jurysdykcji podatkowej, która Cię dotyczy, jest Twoim osobistym obowiązkiem.
Treść ta jest prezentowana użytkownikowi w stanie „takim, jakim jest” wyłącznie w celach informacyjnych i edukacyjnych, bez jakichkolwiek oświadczeń ani gwarancji. Nie należy jej interpretować jako porady finansowej ani nie ma ona na celu rekomendowania zakupu jakiegokolwiek konkretnego produktu lub usługi. Aby uzyskać więcej informacji, prosimy o zapoznanie się z naszym pełnym zastrzeżeniem tutaj. Ceny aktywów cyfrowych mogą być zmienne. Wartość Twojej inwestycji może spaść lub wzrosnąć, a Ty możesz nie odzyskać zainwestowanej kwoty. Ponosisz wyłączną odpowiedzialność za swoje decyzje inwestycyjne, a Binance Academy nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty, które możesz ponieść. Nie porada finansowa. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z naszymi Warunkami użytkowania i Ostrzeżeniem o ryzyku.
