TL;DR
Daudzās valstīs kriptovalūtu tirdzniecība, tērēšana un pārdošana bieži ir ar nodokli apliekami notikumi. Lai aprēķinātu nodokļus, jums jāņem vērā jūsu kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jums, iespējams, būs jāmaksā ienākuma nodokļi par saviem kriptovalūtu krājumiem, ja saņemat kriptovalūtu kā maksājumu.
Katra jurisdikcija ir atšķirīga, tāpēc noteikti konsultējieties ar nodokļu konsultantu, kas palīdzēs aprēķināt un izprast nodokļus. Kripto biržām parasti ir jāsadarbojas ar nodokļu iestādēm, lai palīdzētu tām izsekot kriptovalūtu darījumiem. Ikvienam, kas atzīts par vainīgu nodokļu nemaksāšanā, var tikt piespriests ievērojams finansiāls sods un vēl bargāki sodi.
Ievads
Ja jūs tirgojat HODL vai tirgojat kriptovalūtu, jums, iespējams, kādā brīdī būs jāmaksā kriptovalūtu nodokļi. Precīzs procentuālais daudzums dažādās valstīs ir atšķirīgs, taču parasti nodokļu iestādes kriptovalūtas aktīvus uzskata par pamatlīdzekļiem. Noteikto nodokļu maksāšana ir juridisks pienākums, tāpēc nav pieļaujamas kļūdas.
Šajā rakstā mēs apskatīsim dažus pamatprincipus, kas attiecas uz kriptovalūtu aplikšanu ar nodokļiem. Tā kā kriptovalūtu aplikšanas ar nodokļiem regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs, mēs iesakām konsultēties ar vietējo nodokļu speciālistu.
Vai man ir jāmaksā nodokļi, pērkot vai pārdodot kriptovalūtu?
Uz šo jautājumu nav vienas pareizās atbildes. Jūsu nodokļi būs atkarīgi no jūsu atrašanās vietas, no tā, cik ilgi esat turējis savu kriptovalūtu, un no jūsu iesaistītās kriptogrāfijas darbības veida, kā arī no citiem faktoriem. Parasti jums, iespējams, būs jāmaksā nodokļi vai jākompensē zaudējumi par pārdošanu, bet ne tad, kad pērkat kriptovalūtu.
Kripto nodokļi nav ļoti vienkārši. Tā kā tas ir diezgan jauns aktīvs, nodokļu iestādes joprojām izstrādā noteikumus par kriptovalūtu aplikšanu ar nodokļiem. Tomēr jūsu pienākums ir sekot līdzi saviem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem un zaudējumiem un maksāt pareizo nodokļa summu saskaņā ar jūsu valsts normatīvajiem regulējumiem.
Kas ir ar nodokli apliekams pasākums?
Ar nodokli apliekams notikums ir darījums vai darbība, par kuru jums ir jāmaksā nodokļi. Šie notikumi nav universāli — tas, kas ir apliekams ar nodokli vienā valstī, var nebūt citā valstī. Parasti darījumi, kas ietver preču, ieguldījumu un citu kapitāla aktīvu pārdošanu, ir apliekami ar nodokli. Digitālo valūtu, piemēram, Bitcoin vai BNB, iegāde, izmantojot fiat valūtu, visticamāk, nebūs ar nodokli apliekams notikums. Tomēr kriptovalūtu pārdošana vai tirdzniecība, visticamāk, tiks aplikta ar nodokli.
Ar nodokli apliekams notikums radīs jums kapitāla pieaugumu (peļņu) vai kapitāla zaudējumus. Ja jūsu rīcībā esošais aktīvs tiek novērtēts un jūs to tirgojat, lai gūtu peļņu, jūs esat guvis kapitāla pieaugumu. Ja jūs tirgojat vai pārdodat šo aktīvu ar zaudējumiem, jums ir radušies kapitāla zaudējumi.
Atkal, tas, vai kapitāla pieaugums ir apliekams ar nodokli, ir atkarīgs no jūsu vietējās nodokļu iestādes. Jūs, iespējams, varēsit atskaitīt kapitāla zaudējumus no sava kapitāla pieauguma, lai samazinātu nodokļus. Jūsu kopējais nodoklis lielā mērā ir atkarīgs no šo faktoru kombinācijas. Lai palīdzētu to aprēķināt, nodokļu maksātājiem ir jāatzīmē datums, izmaksu bāze (pirkuma cena), pārdošanas vērtība un maksas, kas saistītas ar visiem tirdzniecības darījumiem.
Kas ir ar nodokli apliekami un neapliekami notikumi?
Ar nodokli apliekamie notikumi var ietvert:
Kriptovalūtas pārdošana par fiat valūtu (t.i., USD, CAD, EUR, JPY utt.).
Vienas kriptovalūtas tirdzniecība pret citu (piemēram, BTC par ETH).
Kriptovalūtu tērēšana. Noteiktās jurisdikcijās kriptovalūtas tieša iztērēšana precēm vai pakalpojumiem var tikt aplikti ar nodokļiem, ja gūstat peļņu.
Kriptovalūtas saņemšana ieguves, dakšas vai gaisa piliena rezultātā.
Ar nodokli apliekami notikumi parasti netiek uzskatīti:
Kriptovalūtas pirkšana ar fiat valūtu (izņemot gadījumus, ja pirkuma cena ir zemāka par iegādātās monētas patieso tirgus vērtību).
Kriptovalūtas ziedošana organizācijai, kas ir atbrīvota no nodokļiem.
Kriptovalūtas dāvināšana zem noteikta limita.
Kriptovalūtas pārsūtīšana no viena maka uz citu maku, ja vien jums pieder abi.
Kā tiek aplikta ar kriptovalūtu?
Bitcoin un citu kriptovalūtu oficiālā klasifikācija valstī noteiks, kā tām tiks uzlikti nodokļi. Dažās valstīs kriptovalūtu var ieskaitīt un aplikt ar nodokļiem kā pamatlīdzekļus. Citās valstīs nodokļu režīms var būt mazāk stingrs.
Jūsu Bitcoin vai citi kriptovalūtu ienākumi arī var tikt uzskatīti par ienākuma nodokli. Ja esat pilnas slodzes darbinieks, ārštata darbinieks vai kriptovalūtu tirgotājs, kurš maksā kriptovalūtā, jums, visticamāk, būs jāmaksā ienākuma nodoklis par saviem kriptovalūtu ieņēmumiem. Atkal, ienākuma nodokļa likme parasti ir atkarīga no tā, cik daudz jūs nopelnāt.
Zem noteikta ienākumu sliekšņa jūs, iespējams, nemaksāsit nodokļus par saviem ienākumiem. Parasti, jo lielāka ienākumu kategorija, jo augstākas ir ienākuma nodokļa likmes. Ja jūsu primārie ienākumi nāk no kriptovalūtu tirdzniecības, jums ir jānosaka, vai jums ir jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis vai ienākuma nodoklis.
Kā es varu aprēķināt savus nodokļus?
Ja esat iegādājies kriptovalūtu, HODLed un vēlāk to pārdevis, jūsu nodokļu saistības ir diezgan viegli aprēķināmas. Kā piemēru izmantosim hipotētisku valsti X. Vispirms mums ir jāaprēķina mūsu kapitāla pieaugums vai zaudējumi (ASV dolāros). Formula ir šāda:
Patiesā tirgus vērtība – izmaksu bāze = kapitāla pieaugums/zaudējumi
Patiesā tirgus vērtība ir pašreizējā tūlītējā cena, ko varat atrast biržā, piemēram, Binance. Izmaksu bāze ir sākotnējā cena, ko maksājāt par īpašumu, plus visas maksas.
Iedomājieties, ka iegādājāties 2 BTC par USD 10 000 katru un pēc diviem gadiem tos pārdevāt par USD 30 000. Tagad jūs esat nopelnījis 40 000 $ kapitāla pieaugumu:
60 000 ASV dolāru (godīgā tirgus vērtība) — 20 000 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 40 000 ASV dolāru (kapitāla pieaugums)
Jūsu kapitāla pieauguma nodoklis var būt atkarīgs no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, nodokļu deklarācijas statusa un laika, cik ilgi esat turējis attiecīgo īpašumu. Piemēram, ja esat turējis kriptovalūtu vairāk nekā gadu, jums var tikt piemērots ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis.
Summa, kas jums jāmaksā, ir atkarīga no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamiem ienākumiem, kas ietver jūsu kapitāla pieaugumu. Turpinot no iepriekš minētā piemēra, ja jums jau ir USD 50 000 ar nodokli apliekamo ienākumu, jūsu kopējie ar nodokli apliekamie ienākumi, ieskaitot jūsu kapitāla pieaugumu, būs USD 90 000. Saskaņā ar zemāk redzamo nodokļu diagrammas piemēru jums būs jāmaksā 15% kapitāla pieauguma nodoklis par kriptovalūtas peļņu.
Ja tirgojaties regulāri, jūsu aprēķini prasīs vairāk darba. Fiat pirkšanas un pārdošanas nodokļu sekas ir salīdzinoši viegli saprotamas, taču tās kļūst sarežģītākas, tirgojot vienu kriptovalūtu pret citu. Pieņemsim, ka esat tirgojies ar BNB un Ether (ETH), un jūsu tirdzniecības vēsture ir šāda:
Mūsu piemērā BNB tirdzniecība ar ETH tiek uzskatīta par ar nodokli apliekamu notikumu, tāpēc jums ir jāaprēķina kapitāla pieaugums un zaudējumi. Jūsu kapitāla pieaugums ir patiesā tirgus vērtība ($ 500), no kuras atskaitīta izmaksu bāze. Bet kuru darījumu mēs izmantojam kā izmaksu bāzi? Pēc tam, kad esat iegādājies BNB par divām dažādām cenām, jums ir jāizlemj.
Lai to aprēķinātu, grāmatveži izmanto divas dažādas metodes: First In, First Out (FIFO) un Last In, First Out (LIFO). FIFO ir standarts lielākajai daļai valstu, savukārt LIFO parasti tiek izmantota tikai kā alternatīva metode valstīs, kur tā ir pieņemta.
Izmantojot FIFO, vispirms tiek pārdots vai tirgots aktīvs, ko iegādājāties pirmais. Šajā gadījumā jūs vispirms pārdotu iegādāto 1 BNB par 150 ASV dolāriem. Izmantojot FIFO, šī ar nodokli apliekamā notikuma izmaksu bāze ir USD 150. Tas nozīmē, ka jums ir jāmaksā 350 USD kapitāla pieaugumā saskaņā ar šādu formulu:
500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) – 150 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 350 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)
Izmantojot LIFO, vispirms tiek pārdots vai tirgots pēdējais iegādātais aktīvs. Tādējādi LIFO kā izmaksu bāzi izmantotu 1 BNB iegādi par USD 300. Šajā gadījumā jūsu kapitāla pieaugums būtu USD 200:
500 ASV dolāri (godīgā tirgus vērtība) — 300 ASV dolāri (pamatojoties uz izmaksām) = 200 ASV dolāri (kapitāla pieaugums)
Jūs varat atskaitīt savus kapitāla zaudējumus no kapitāla pieauguma, lai aprēķinātu, cik daudz esat parādā taksācijas gadā. Daudzās valstīs īstermiņa kapitāla guvumi un zaudējumi (parasti no līdzdalības, kas ir jaunāki par gadu) tiek aplūkoti atsevišķi no ilgtermiņa peļņas un zaudējumiem.
Kā nodokļu iestādes zina par maniem kriptovalūtu īpašumiem?
Nodokļu iestādes dažādās jurisdikcijās ir sākušas izsekot kriptovalūtas darījumiem un nodrošināt nodokļu saistību izpildi. Arī lielām kriptovalūtu biržām ir pienākums sadarboties ar iestādēm.
Valdības izmanto datu analīzes rīkus, piemēram, Chainanalysis, lai izsekotu kriptovalūtas aktivitātēm. Ar pietiekami daudz informācijas viņi var saistīt blokķēdes darījumus regulētajās kriptovalūtu biržās ar personīgajiem kriptovalūtas makiem. Šī analītika pat ietver vairāku slāņu noņemšanu no biržām, lai cīnītos pret izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
Dažas nodokļu iestādes arī sadarbojas un koplieto datus ar citām valsts iestādēm, akadēmiskajām iestādēm un starptautiskajām valdībām, lai dalītos ar informāciju par kriptovalūtas izmantošanu.
Kas notiks, ja es neiesniedzu savus kriptovalūtas nodokļus?
Daudzās valstīs nodokļu iestādes pieprasa regulāri reģistrēt nodokļus. Tas var notikt pat tad, ja jums nav jāmaksā nodokļi vai jums ir tiesības uz atmaksu. Neiesniegšanas gadījumā var tikt piemērotas maksas, soda naudas, procenti, konfiscēta kompensācija, audits un pat cietumsods.
Kas ir Binance Tax?
Binance Tax ir bezmaksas pakalpojums, kas lietotājam automātiski ģenerē nodokļu atskaiti, pamatojoties uz viņa kriptovalūtu darījumiem.
Pašlaik Binance Tax izgūst tikai Binance darījumu datus, kurus lietotāji var rediģēt manuāli. Nākamās šī pakalpojuma versijas ļaus lietotājiem pievienot darījumus, augšupielādējot savus CSV failus, un, iespējams, piedāvās savienojumu ar citām trešo pušu apmaiņām vai portāliem, izmantojot API.
Kas ir Binance API pārskatu rīks?
Binance API ziņošanas rīks ļauj sekot līdzi jūsu kriptogrāfijas darbībām. Varat izveidot pārskatu, izmantojot API, un izmantot to, lai nodrošinātu savas jurisdikcijas nodokļu prasību izpildi. Lai iegūtu papildinformāciju, lūdzu, izlasiet rakstu Kā iegūt nodokļu pārskatus vietnē Binance.
Noslēguma domas
Pareiza nodokļu aprēķināšana un savlaicīga samaksa ir būtiskas dzīves prasmes. Tāpēc mēs iesakām piesaistīt profesionālu nodokļu konsultantu, lai nepieļautu kļūdas. Tas var būt gadījumā, ja esat tirgojies, nevis tikai ieguldījis. Regulāras tirdzniecības nodokļu sekas ir daudz sarežģītākas. Ņemiet vērā, ka jūsu īpašās nodokļu prasības ir ļoti atkarīgas no jūsu dzīvesvietas piemērojamajiem noteikumiem.
Tālāka lasīšana
Profesionāla kriptovalūtu tirgotāja prātā — Niks Patels
12 noteikumi, kas jāzina katram kriptovalūtu tirgotājam
Kā atbildīgi tirgoties ar kriptovalūtām
Atruna: Binance nesniedz nodokļu vai finanšu konsultācijas. Atkarībā no valsts nodokļu regulējuma, ja jūs tirgojat preces un pasākums rada kapitāla pieaugumu (vai zaudējumus), jums var būt jāmaksā nodokļi. Kriptovalūtu aplikšanas ar nodokļiem regulējums dažādās valstīs ir atšķirīgs, tāpēc mēs ļoti iesakām sazināties ar savu personīgo nodokļu konsultantu, lai iegūtu papildinformāciju par jūsu personīgajiem nodokļu apstākļiem. Jūsu personīgā atbildība ir izvēlēties pareizo nodokļu jurisdikciju, kas attiecas uz jums.
Šis saturs jums tiek piedāvāts “tāds, kāds tas ir” tikai vispārīgas informācijas un izglītības nolūkos, bez jebkāda veida pārstāvniecības vai garantijas. To nevajadzētu interpretēt kā finanšu padomu, kā arī tas nav paredzēts, lai ieteiktu iegādāties kādu konkrētu produktu vai pakalpojumu. Lūdzu, izlasiet mūsu pilno atrunu šeit, lai iegūtu sīkāku informāciju. Digitālo aktīvu cenas var būt nepastāvīgas. Jūsu ieguldījuma vērtība var samazināties vai pieaugt, un jūs, iespējams, neatgūsit ieguldīto summu. Jūs esat pilnībā atbildīgs par saviem ieguldījumu lēmumiem, un Binance Academy nav atbildīgs par jebkādiem zaudējumiem, kas jums var rasties. Nevis finanšu konsultācijas. Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet mūsu lietošanas noteikumus un brīdinājumu par risku.
