Cryptocurrency, yang kehadirannya dirasakan secara global sebagai aset investasi, sudah tidak asing lagi dengan IRS. Namun, peraturan perpajakan mengenai mata uang kripto masih agak berbelit-belit. Menurut IRS, kripto mungkin dikenakan pajak penghasilan atau pajak keuntungan modal, bergantung pada penggunaannya.
Mata uang kripto tidak dikenai pajak jika Anda hanya memegangnya, atau "berpegangan" seperti yang sering disebut oleh komunitas kripto. Namun jika Anda memperoleh penghasilan dari kripto dalam satu tahun—baik dari staking, peminjaman, atau penjualan—Anda mungkin harus membayar pajak atas hasil tersebut. IRS memperlakukan semua mata uang kripto sebagai aset modal, yang berarti Anda berhutang pajak keuntungan modal saat mata uang tersebut dijual untuk mendapatkan keuntungan. Perlakuan ini mirip dengan apa yang terjadi ketika Anda menjual lebih banyak sekuritas tradisional, seperti saham atau dana, untuk mendapatkan keuntungan.
Misalnya, jika Anda membeli Ethereum senilai $1.000 dan kemudian menjual koin tersebut seharga $1.600, Anda harus melaporkan keuntungan modal sebesar $600 tersebut pada pajak Anda. Pajak yang harus Anda bayarkan bergantung pada lamanya waktu Anda menyimpan koin Anda. Jika Anda menyimpan Ethereum selama satu tahun atau kurang, keuntungan sebesar $600 akan dikenakan pajak sebagai keuntungan modal jangka pendek. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan pajak yang sama dengan pendapatan reguler, dan itu berarti pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) menentukan tarif pajak yang Anda bayar. Pada tahun 2023, kelompok pajak penghasilan federal mencapai puncaknya pada tarif 37%. Untuk berada di kelompok teratas pada tahun 2023, Anda harus menghasilkan $578.126 atau lebih sebagai pelapor tunggal.
Namun, jika Anda menyimpan Ethereum selama satu tahun atau lebih sebelum menjualnya untuk mendapat keuntungan, Anda akan memenuhi syarat untuk tarif pajak keuntungan modal jangka panjang, yang lebih rendah daripada pajak penghasilan reguler bagi banyak pelapor, tergantung pada AGI Anda.
Cara lain untuk mendapatkan mata uang kripto, seperti menambang, promosi, atau menerimanya sebagai pembayaran untuk barang atau jasa, juga dihitung sebagai pendapatan kena pajak reguler. Seluruh nilai mata uang kripto pada hari Anda menerimanya dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan marjinal Anda. Mata uang kripto yang diperoleh melalui produk penghasil imbal hasil seperti staking juga dianggap sebagai pendapatan kena pajak reguler.
Jika Anda memegang mata uang kripto dari salah satu aktivitas ini, dan kemudian membelanjakannya atau menjualnya dengan harga lebih tinggi dari nilai saat pertama kali Anda menerimanya, Anda akan dikenai pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang atas keuntungan tersebut, berdasarkan berapa lama Anda menyimpannya.
Terakhir, jika Anda menjual mata uang kripto Anda dengan harga lebih rendah dari harga belinya, sehingga mengalami kerugian, Anda dapat mengurangi sebagian kerugian tersebut dari pajak Anda. Hal ini disebut sebagai kerugian modal.
Pendahuluan ini memberikan pemahaman umum tentang perpajakan mata uang kripto. Di bagian berikut, kita akan membahas secara spesifik proses perpajakan ini dan menjajaki strategi untuk menavigasi dunia pajak aset digital yang kompleks.
...terus baca panduan lengkapnya di situs web kami: https://www.cryptocurrencyguide.org/cryptocurrency-taxation-navigating-the-complex-world-of-digital-asset-taxes/