TL;DR
Di banyak negara, perdagangan, pembelanjaan, dan penjualan kripto sering kali merupakan peristiwa yang dikenakan pajak. Untuk menghitung pajak Anda, Anda harus mempertimbangkan keuntungan dan kerugian modal Anda. Anda mungkin juga harus membayar pajak penghasilan atas kepemilikan kripto Anda jika Anda menerima kripto sebagai pembayaran.
Setiap yurisdiksi berbeda, jadi pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak untuk membantu Anda menghitung dan memahami pajak Anda. Pertukaran kripto biasanya diwajibkan untuk bekerja sama dengan otoritas pajak untuk membantu mereka melacak transaksi kripto. Siapa pun yang dinyatakan bersalah melakukan penghindaran pajak dapat dikenakan sanksi finansial yang signifikan dan bahkan hukuman yang lebih berat.
Perkenalan
Jika Anda HODL atau memperdagangkan kripto, Anda mungkin harus membayar pajak kripto pada suatu saat. Persentase pastinya berbeda-beda di setiap negara, namun secara umum, otoritas pajak biasanya memperlakukan aset kripto sebagai aset modal. Membayar pajak yang Anda tetapkan adalah kewajiban hukum, jadi tidak ada ruang untuk kesalahan.
Pada artikel ini, kami akan membahas beberapa prinsip dasar yang berlaku untuk perpajakan kripto. Karena kerangka peraturan perpajakan mata uang kripto berbeda di setiap negara, kami menyarankan Anda untuk berkonsultasi dengan profesional pajak setempat.
Apakah Saya Harus Membayar Pajak Saat Saya Membeli atau Menjual Kripto?
Tidak ada satu jawaban yang benar untuk pertanyaan ini. Pajak Anda akan bergantung pada lokasi Anda, berapa lama Anda menyimpan kripto Anda, dan jenis aktivitas kripto yang Anda lakukan, dan beberapa faktor lainnya. Sebagai aturan umum, Anda mungkin harus membayar pajak atau mengganti kerugian atas penjualan — tetapi tidak saat Anda membeli kripto.
Pajak kripto tidaklah mudah. Karena ini adalah aset yang cukup baru, otoritas pajak masih mengembangkan peraturan tentang perpajakan kripto. Namun, Anda bertanggung jawab untuk melacak keuntungan dan kerugian kena pajak dan membayar jumlah pajak yang tepat sesuai dengan kerangka peraturan negara Anda.
Apa yang dimaksud dengan Peristiwa Kena Pajak?
Peristiwa kena pajak adalah transaksi atau aktivitas yang mengharuskan Anda membayar pajak. Peristiwa ini tidak bersifat universal – peristiwa yang dikenakan pajak di satu negara mungkin tidak terjadi di negara lain. Biasanya, transaksi yang melibatkan penjualan komoditas, investasi, dan aset modal lainnya akan dikenakan pajak. Membeli mata uang digital seperti Bitcoin atau BNB menggunakan mata uang fiat kemungkinan besar tidak akan dikenakan pajak. Namun, menjual atau memperdagangkan kripto Anda kemungkinan besar akan dikenakan pajak.
Suatu peristiwa kena pajak akan memberi Anda keuntungan modal (keuntungan) atau kerugian modal. Jika aset yang Anda pegang terapresiasi dan Anda memperdagangkannya untuk mendapatkan keuntungan, Anda telah memperoleh keuntungan modal. Jika Anda memperdagangkan atau menjual aset tersebut dengan kerugian, Anda mengalami kerugian modal.
Sekali lagi, apakah capital gain dikenakan pajak bergantung pada otoritas pajak setempat. Anda mungkin dapat mengurangi kerugian modal dari keuntungan modal untuk mengurangi pajak Anda. Pajak Anda secara keseluruhan sangat bergantung pada kombinasi faktor-faktor ini. Untuk membantu menghitungnya, wajib pajak harus mencatat tanggal, dasar biaya (harga pembelian), nilai jual, dan biaya yang terkait dengan semua transaksi perdagangan.
Apa Itu Peristiwa Kena Pajak dan Tidak Kena Pajak?
Peristiwa kena pajak dapat mencakup:
Menjual mata uang kripto untuk mata uang fiat (yaitu USD, CAD, EUR, JPY, dll).
Perdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya (misalnya BTC dengan ETH).
Menghabiskan cryptocurrency. Di yurisdiksi tertentu, membelanjakan kripto Anda secara langsung untuk barang atau jasa dapat dikenakan pajak jika Anda mendapat untung dari hal tersebut.
Menerima cryptocurrency sebagai hasil penambangan, fork, atau airdrop.
Peristiwa berikut ini umumnya tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak:
Membeli mata uang kripto dengan mata uang fiat (kecuali jika harga pembelian lebih rendah dari nilai pasar wajar koin yang dibeli).
Menyumbangkan mata uang kripto ke organisasi bebas pajak.
Memberi hadiah mata uang kripto pada batas tertentu.
Mentransfer mata uang kripto dari satu dompet ke dompet lain, selama Anda memiliki keduanya.
Bagaimana Mata Uang Kripto Dikenakan Pajak?
Klasifikasi resmi Bitcoin dan mata uang kripto lainnya di suatu negara akan menentukan cara pajaknya. Di beberapa negara, kripto mungkin dihitung dan dikenakan pajak sebagai aset modal. Di negara-negara lain, rezim perpajakan mungkin kurang ketat.
Pendapatan Bitcoin atau kripto lainnya juga dapat dihitung sebagai pajak penghasilan. Jika Anda adalah karyawan penuh waktu, pekerja lepas, atau pedagang kripto yang dibayar dalam kripto, kemungkinan besar Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak penghasilan atas penghasilan kripto Anda. Sekali lagi, tarif pajak penghasilan biasanya bergantung pada seberapa banyak penghasilan Anda.
Di bawah ambang batas pendapatan tertentu, Anda mungkin tidak membayar pajak atas penghasilan Anda. Biasanya, semakin besar kelompok pendapatan, semakin tinggi tarif pajak pendapatan. Jika penghasilan utama Anda berasal dari perdagangan kripto, Anda harus menentukan apakah Anda dikenakan pajak keuntungan modal atau pajak penghasilan.
Bagaimana Saya Menghitung Pajak Saya?
Jika Anda membeli kripto, HODLed, dan menjualnya nanti, kewajiban pajak Anda seharusnya cukup mudah untuk dihitung. Mari kita gunakan negara hipotetis, X, sebagai contoh. Kita harus menghitung dulu keuntungan atau kerugian modal kita (dalam dolar AS). Rumusnya adalah sebagai berikut:
Nilai pasar wajar - dasar biaya = Keuntungan / kerugian modal
Nilai pasar wajar adalah harga spot saat ini yang Anda temukan di bursa seperti Binance. Basis biaya adalah harga awal yang Anda bayarkan untuk aset tersebut ditambah biaya apa pun.
Bayangkan Anda membeli 2 BTC seharga $10.000 masing-masing dan menjualnya dua tahun kemudian seharga $30.000 masing-masing. Anda sekarang telah memperoleh keuntungan modal sebesar $40.000:
$60.000 (nilai pasar wajar) - $20.000 (basis biaya) = $40.000 (keuntungan modal)
Pajak keuntungan modal Anda dapat bergantung pada total penghasilan kena pajak, status pengajuan pajak, dan jangka waktu Anda memiliki aset tersebut. Misalnya, jika Anda tetap memegang kripto selama lebih dari setahun, Anda mungkin akan dikenakan pajak keuntungan modal jangka panjang.
Jumlah yang harus Anda bayarkan bergantung pada total penghasilan kena pajak Anda, termasuk keuntungan modal Anda. Melanjutkan contoh di atas, jika Anda sudah memiliki penghasilan kena pajak sebesar $50.000, total penghasilan kena pajak Anda termasuk keuntungan modal akan menjadi $90.000. Berdasarkan contoh bagan pajak di bawah ini, Anda harus membayar pajak keuntungan modal sebesar 15% atas keuntungan mata uang kripto Anda.
Jika Anda berdagang secara teratur, perhitungan Anda akan membutuhkan lebih banyak pekerjaan. Konsekuensi pajak dari pembelian dan penjualan fiat relatif mudah dipahami, namun menjadi lebih rumit ketika memperdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang kripto lainnya. Bayangkan Anda pernah memperdagangkan BNB dan Ether (ETH), dengan riwayat perdagangan Anda sebagai berikut:
Dalam contoh kami, memperdagangkan BNB Anda dengan ETH dihitung sebagai peristiwa kena pajak, jadi Anda harus menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda. Keuntungan modal Anda adalah nilai pasar wajar ($500) dikurangi dasar biaya. Namun transaksi manakah yang kita gunakan sebagai dasar biaya? Setelah membeli BNB dengan dua harga berbeda, Anda harus memutuskan.
Akuntan menggunakan dua metode berbeda untuk menghitungnya: First In, First Out (FIFO) dan Last In, First Out (LIFO). FIFO adalah standar di sebagian besar negara, sedangkan LIFO biasanya hanya digunakan sebagai metode alternatif di negara-negara yang menerimanya.
Dengan FIFO, aset yang Anda beli pertama kali dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Dalam hal ini, pertama-tama Anda akan menjual 1 BNB yang Anda beli seharga $150. Dengan menggunakan FIFO, dasar biaya untuk kejadian kena pajak ini adalah $150. Ini berarti Anda harus membayar keuntungan modal sebesar $350, sesuai dengan rumus berikut:
$500 (nilai pasar wajar) - $150 (basis biaya) = $350 (keuntungan modal)
Dengan LIFO, aset yang terakhir dibeli dijual atau diperdagangkan terlebih dahulu. Oleh karena itu, LIFO akan menggunakan pembelian 1 BNB seharga $300 sebagai dasar biaya. Dalam hal ini, keuntungan modal Anda adalah $200:
$500 (nilai pasar wajar) - $300 (basis biaya) = $200 (keuntungan modal)
Anda dapat mengurangi kerugian modal dari keuntungan modal untuk menghitung jumlah utang Anda dalam satu tahun pajak. Di banyak negara, keuntungan dan kerugian modal jangka pendek (biasanya dari kepemilikan saham yang berumur di bawah satu tahun) diperlakukan secara terpisah dari keuntungan dan kerugian jangka panjang.
Bagaimana Otoritas Pajak Mengetahui Tentang Kepemilikan Kripto Saya?
Otoritas pajak di berbagai yurisdiksi telah mulai melacak transaksi mata uang kripto dan menegakkan kepatuhan pajak. Pertukaran mata uang kripto yang besar juga wajib bekerja sama dengan pihak berwenang.
Pemerintah menggunakan alat analisis data seperti Chainanalisis untuk melacak aktivitas mata uang kripto. Dengan informasi yang cukup, mereka dapat mengikat transaksi blockchain pada pertukaran mata uang kripto yang diatur ke dompet kripto pribadi. Analisis ini bahkan melibatkan penghapusan banyak lapisan dari bursa untuk memerangi penghindaran pajak.
Beberapa otoritas pajak juga bermitra dan berbagi data dengan badan pemerintah lain, lembaga akademis, dan pemerintah internasional untuk berbagi informasi tentang penggunaan mata uang kripto.
Apa Yang Terjadi Jika Saya Tidak Mengajukan Pajak Mata Uang Kripto Saya?
Di banyak negara, otoritas pajak mengharuskan Anda melaporkan pajak secara teratur. Hal ini dapat terjadi meskipun Anda tidak berhutang pajak atau berhak mendapatkan pengembalian dana. Kegagalan untuk mengajukan dapat mengakibatkan biaya, denda, bunga, pengembalian dana yang disita, audit, dan bahkan hukuman penjara.
Apa itu Pajak Binance?
Binance Tax adalah layanan gratis yang secara otomatis menghasilkan laporan pajak untuk pengguna, berdasarkan transaksi kripto mereka.
Saat ini, Pajak Binance hanya mengambil data transaksi Binance, yang dapat diedit secara manual oleh pengguna. Versi masa depan dari layanan ini akan memungkinkan pengguna untuk menambahkan transaksi dengan mengunggah file CSV mereka sendiri dan mungkin, menawarkan konektivitas ke bursa atau portal pihak ketiga lainnya melalui API.
Apa Itu Alat Pelaporan API Binance?
Alat pelaporan Binance API memungkinkan Anda melacak aktivitas kripto Anda. Anda dapat membuat laporan melalui API dan menggunakannya untuk memastikan Anda memenuhi persyaratan pajak di yurisdiksi Anda. Untuk informasi lebih lanjut, silakan baca Cara Mendapatkan Pelaporan Pajak di Binance.
Menutup pikiran
Menghitung pajak dengan benar dan membayarnya tepat waktu adalah keterampilan hidup yang penting. Itu sebabnya kami menyarankan untuk melibatkan penasihat pajak profesional untuk memastikan Anda tidak melakukan kesalahan. Hal ini mungkin terjadi jika Anda telah melakukan trading dan bukan hanya berinvestasi. Implikasi pajak dari perdagangan reguler jauh lebih rumit. Ingatlah bahwa persyaratan pajak spesifik Anda sangat bergantung pada peraturan yang berlaku di tempat Anda tinggal.
Bacaan lebih lanjut
Di Dalam Pikiran Pedagang Kripto Profesional - Nik Patel
12 Istilah yang Harus Diketahui Setiap Trader Kripto
Cara Berdagang Kripto secara Bertanggung Jawab
Penafian: Binance tidak memberikan nasihat pajak atau keuangan. Tergantung pada kerangka pajak negara tersebut, ketika Anda memperdagangkan komoditas dan peristiwa tersebut menghasilkan keuntungan (atau kerugian) modal, Anda mungkin harus membayar pajak. Kerangka peraturan untuk perpajakan mata uang kripto berbeda dari satu negara ke negara lain, oleh karena itu kami sangat menyarankan Anda untuk menghubungi penasihat pajak pribadi Anda untuk informasi lebih lanjut tentang keadaan pajak pribadi Anda. Merupakan tanggung jawab pribadi Anda untuk memilih yurisdiksi pajak yang tepat yang berlaku bagi Anda.
Konten ini disajikan kepada Anda “sebagaimana adanya” hanya untuk informasi umum dan tujuan pendidikan, tanpa representasi atau jaminan apa pun. Hal ini tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat keuangan, juga tidak dimaksudkan untuk merekomendasikan pembelian produk atau layanan tertentu. Silakan baca penafian lengkap kami di sini untuk rincian lebih lanjut. Harga aset digital bisa berfluktuasi. Nilai investasi Anda mungkin turun atau naik dan Anda mungkin tidak mendapatkan kembali jumlah yang diinvestasikan. Anda sepenuhnya bertanggung jawab atas keputusan investasi Anda dan Binance Academy tidak bertanggung jawab atas kerugian apa pun yang mungkin Anda alami. Bukan nasihat keuangan. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Ketentuan Penggunaan dan Peringatan Risiko kami.
