コロンビアとフランスが暗号資産業界の監督を強化し、世界規模の課税執行に新時代の到来を告げている。暗号資産取引所、仲介業者、さらにはセルフカストディ型ウォレットにも、かつてない厳しい監視が及び始めている。
これらの措置は、各国政府による暗号資産の保有状況の把握、脱税抑止、そして国内規制を国際的な透明性基準に合わせる動きを反映する動静。
コロンビア政府、暗号資産取引所に利用者情報の報告を義務化
コロンビアでは、税務・関税庁（DIAN）が暗号資産サービス事業者向けの報告義務を導入した。これは決議第000240号（2025年12月24日発効）に基づく規定。
ビットコイン、イーサリアム、ステーブルコインなど各種デジタル資産を取り扱う取引所、仲介業者、その他のプラットフォームには、ユーザーやその取引に関する詳細な情報を収集・提出する義務が課される。
報告対象データは以下の通り：
アカウント保有状況
取引金額
移動したユニット数
時価総額
ネット残高
同決議は即時発効となったが、報告義務の対象年度は2026年からとなる。初の包括的な報告書は、2027年5月末の最終営業日までに提出が必要。
コロンビアではすでに個人が税務申告で暗号資産の保有や収益を申告する仕組みが存在した。しかし、これまでDIANが第三者からの報告を受ける仕組みはなかった。
新たな措置により当局はユーザー申告内容の照合・検証が可能となり、暗号資産をより網羅的に税制へ組み込めるようになる。
報告不履行や虚偽報告には、未報告取引額の最大1％の罰金が科される場合がある。
コロンビアは中南米で最も活発な暗号資産市場のひとつ。2025年10月のChainalysisのレポートによれば、同国の暗号資産取引額は2024年7月から2025年6月までの期間で442億ドルに達したとされる。
これは同地域で5番目に大きい市場であり、受け取った暗号資産価値の成長率ではブラジルに次ぎ2位に位置する。
大西洋を挟んだフランスでも、セルフカストディ型ウォレットへの報告義務拡大が進行中。2025年12月、国民議会委員会が採択した改正案により、Ledger、MetaMask、Rabby、Deblockなどのウォレットで5000ユーロ（5800ドル）を超えるアカウント保有者には申告義務が生じる。
本措置は党派を超えて支持されており、政府系機関「強制徴収評議会（CPO）」の勧告にも沿う。監督の対象を取引所から非カストディ型暗号資産保有市場にも拡大する内容。
フランス議員による強化の動きは、税務監督のリスクが改めて浮き彫りになった2025年の混乱を背景とする。2025年5月には、暗号資産保有者を含む200万件超の納税者個人情報データベースがダークウェブ上で販売されているのが発見された。年初には、暗号資産投資家を狙う暴力的な誘拐事件も発生。
また同時期、ボビニーの税務職員が機密納税者データを使い、組織犯罪ネットワーク支援に利用した疑いで起訴された。この中には暗号資産保有情報も含まれる。こうした事件から、デジタル資産保有者の脆弱性と規制強化の必要性が再認識された。
コロンビアとフランスの措置は、自主申告にとどまらず、政府が暗号資産の第三者報告体制を築く世界的な流れを示す。取引所、仲介業者、個人保有者すべてがデジタル監査追跡の対象。脱税防止・適正課税が狙い。
これは近年アラブ首長国連邦（UAE）で導入された大幅な規制強化にも呼応。BeInCryptoの報道によれば、UAE新法ではセルフカストディ型ウォレットを含む未認可暗号資産ツールの利用が犯罪とされる。
こうした動向を総合すると、事実上の“半匿名”時代が終わりつつあることを示唆する。各国当局はウォレット保有状況や取引活動の追跡を強化し、見逃されるウォレットはなくなりつつある。
これらの国々で暗号資産は税務当局の完全な監視下にあり、義務不履行は重大な財務・法的リスクを伴う。
コロンビアとフランスの主導により、世界中の投資家やプラットフォームは、より透明性が高く厳密に監視された暗号資産市場への備えが必要となるかもしれない。
