La crypto-monnaie, ayant fait sentir sa présence à l’échelle mondiale en tant qu’actif d’investissement, n’est plus étrangère à l’IRS. Les règles fiscales concernant les cryptomonnaies restent cependant quelque peu alambiquées. Selon l’IRS, la cryptographie peut être soumise soit à des impôts sur le revenu, soit à des impôts sur les plus-values, en fonction de son utilisation.

La crypto-monnaie n'est pas imposée si vous la détenez simplement, ou si vous la « hodling », comme l'appelle souvent la communauté crypto. Mais si vous avez gagné des revenus grâce à la cryptographie au cours d’un an – que ce soit en jalonnant, en prêtant ou en vendant – vous pourriez devoir payer des impôts sur ces revenus. L’IRS traite toutes les crypto-monnaies comme des immobilisations, ce qui signifie que vous devez des impôts sur les plus-values ​​lorsqu’elles sont vendues avec profit. Ce traitement est similaire à ce qui se produit lorsque vous vendez des titres plus traditionnels, comme des actions ou des fonds, pour réaliser un gain.

Par exemple, si vous avez acheté 1 000 $ en Ethereum et que vous avez ensuite vendu les pièces plus tard pour 1 600 $, vous devrez déclarer ce gain en capital de 600 $ sur vos impôts. Les impôts que vous devez dépendent de la durée pendant laquelle vous avez détenu vos pièces. Si vous déteniez votre Ethereum pendant un an ou moins, le bénéfice de 600 $ serait imposé comme une plus-value à court terme. Les plus-values ​​à court terme sont imposées de la même manière que le revenu régulier, ce qui signifie que votre revenu brut ajusté (AGI) détermine le taux d'imposition que vous payez. À partir de 2023, les tranches d’impôt fédéral sur le revenu plafonnent à un taux de 37 %. Pour être dans la tranche supérieure pour 2023, vous devrez gagner 578 126 $ ou plus en tant que déclarant unique.

Cependant, si vous déteniez vos Ethereum pendant un an ou plus avant de les vendre dans un but lucratif, vous seriez admissible au taux des gains en capital à long terme, qui est inférieur à l'impôt sur le revenu régulier pour de nombreux déclarants, en fonction de votre AGI.

D’autres moyens de gagner de la cryptomonnaie, comme le minage, les promotions ou la réception de biens ou de services, comptent également comme un revenu imposable régulier. La valeur totale de la crypto le jour où vous la recevez est imposée à votre taux marginal d’imposition sur le revenu. La crypto-monnaie gagnée grâce à des produits générateurs de rendement comme le jalonnement est également considérée comme un revenu imposable régulier.

Lorsque vous détenez une crypto-monnaie provenant de l'une de ces activités et que vous la dépensez ou la vendez plus tard pour un prix supérieur à sa valeur lorsque vous l'avez reçue pour la première fois, vous devez des impôts sur les plus-values ​​à court ou à long terme sur les bénéfices, en fonction de la durée pendant laquelle vous l'avez. l'a tenu.

Enfin, si vous avez vendu votre crypto-monnaie à un prix inférieur à celui que vous avez payé, entraînant une perte, vous pouvez déduire une partie de votre perte de vos impôts. C’est ce qu’on appelle une perte en capital.

Cette introduction fournit une compréhension générale de la fiscalité des cryptomonnaies. Dans les sections suivantes, nous approfondirons les spécificités de ces processus de taxation et explorerons des stratégies pour naviguer dans le monde complexe des taxes sur les actifs numériques.

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