Kryptowährungen sind dem IRS, der weltweit als Anlagevermögen bekannt ist, nichts Neues mehr. Die Steuerregeln für Kryptowährungen bleiben jedoch etwas kompliziert. Laut IRS können Kryptowährungen je nach Verwendung entweder der Einkommensteuer oder der Kapitalertragsteuer unterliegen.

Kryptowährungen werden nicht besteuert, wenn Sie sie nur halten oder „hodeln“, wie die Krypto-Community es oft nennt. Wenn Sie jedoch in einem Jahr ein Einkommen aus Kryptowährungen erzielt haben – sei es durch Staking, Verleihen oder Verkaufen –, müssen Sie möglicherweise Steuern auf diese Erträge zahlen. Das IRS behandelt alle Kryptowährungen als Kapitalvermögen, was bedeutet, dass Sie Kapitalertragssteuern zahlen müssen, wenn sie mit Gewinn verkauft werden. Diese Behandlung ähnelt der, die stattfindet, wenn Sie traditionellere Wertpapiere wie Aktien oder Fonds mit Gewinn verkaufen.

Wenn Sie beispielsweise Ethereum für 1.000 $ gekauft und die Coins später für 1.600 $ verkauft haben, müssen Sie diesen Kapitalgewinn von 600 $ bei Ihrer Steuererklärung angeben. Die Höhe der Steuern, die Sie schulden, hängt davon ab, wie lange Sie Ihre Coins gehalten haben. Wenn Sie Ihr Ethereum ein Jahr oder weniger gehalten haben, wird der Gewinn von 600 $ als kurzfristiger Kapitalgewinn versteuert. Kurzfristige Kapitalgewinne werden genauso besteuert wie reguläres Einkommen, und das bedeutet, dass Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) den von Ihnen zu zahlenden Steuersatz bestimmt. Ab 2023 beträgt die Obergrenze der Bundeseinkommenssteuerklassen 37 %. Um 2023 in die höchste Steuerklasse zu fallen, müssten Sie als Einzelveranlagter 578.126 $ oder mehr verdienen.

Wenn Sie Ihre Ethereums jedoch ein Jahr oder länger gehalten haben, bevor Sie sie mit Gewinn verkauft haben, haben Sie Anspruch auf den langfristigen Kapitalertragssteuersatz, der für viele Steuerzahler, abhängig von Ihrem AGI, niedriger ist als die reguläre Einkommenssteuer.

Andere Möglichkeiten, Kryptowährung zu verdienen, wie Mining, Werbeaktionen oder der Erhalt als Zahlung für Waren oder Dienstleistungen, gelten ebenfalls als reguläres steuerpflichtiges Einkommen. Der gesamte Wert der Kryptowährung am Tag des Erhalts wird mit Ihrem Grenzsteuersatz versteuert. Kryptowährung, die durch ertragsbringende Produkte wie Staking verdient wird, gilt ebenfalls als reguläres steuerpflichtiges Einkommen.

Wenn Sie Kryptowährungen aus einer dieser Aktivitäten besitzen und diese später ausgeben oder zu einem höheren Preis verkaufen, als sie beim Erhalt wert waren, müssen Sie auf die Gewinne kurzfristige oder langfristige Kapitalertragssteuern zahlen, abhängig davon, wie lange Sie die Kryptowährung gehalten haben.

Und schließlich: Wenn Sie Ihre Kryptowährung für weniger verkauft haben, als Sie dafür bezahlt haben, und dadurch ein Verlust entstanden ist, können Sie einen Teil Ihres Verlusts von der Steuer absetzen. Dies wird als Kapitalverlust bezeichnet.

Diese Einführung vermittelt ein allgemeines Verständnis der Besteuerung von Kryptowährungen. In den folgenden Abschnitten werden wir uns mit den Einzelheiten dieser Besteuerungsprozesse befassen und Strategien zur Navigation in der komplexen Welt der Besteuerung digitaler Vermögenswerte erkunden.

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