TL;DR
In vielen Ländern sind der Handel, die Ausgabe und der Verkauf von Krypto oft steuerpflichtige Ereignisse. Um Ihre Steuern zu berechnen, müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berücksichtigen. Möglicherweise müssen Sie auch Einkommenssteuern auf Ihre Kryptobestände zahlen, wenn Sie Krypto als Zahlungsmittel erhalten.
Jede Gerichtsbarkeit ist anders, also sollten Sie unbedingt einen Steuerberater konsultieren, der Ihnen bei der Berechnung und dem Verständnis Ihrer Steuern hilft. Krypto-Börsen sind in der Regel verpflichtet, mit den Steuerbehörden zusammenzuarbeiten, um ihnen bei der Verfolgung von Krypto-Transaktionen zu helfen. Jeder, der der Steuerhinterziehung schuldig gesprochen wird, kann mit erheblichen Geldbußen und sogar noch härteren Strafen belegt werden.
Einführung
Wenn Sie Kryptowährungen halten oder handeln, müssen Sie wahrscheinlich irgendwann Kryptosteuern zahlen. Der genaue Prozentsatz variiert von Land zu Land, aber im Allgemeinen behandeln Steuerbehörden Kryptovermögenswerte häufig als Kapitalvermögen. Die Zahlung der angegebenen Steuern ist eine gesetzliche Verpflichtung, daher besteht kein Spielraum für Fehler.
In diesem Artikel behandeln wir einige grundlegende Prinzipien, die für die Kryptobesteuerung gelten. Da der regulatorische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen von Land zu Land unterschiedlich ist, empfehlen wir, einen lokalen Steuerberater zu konsultieren.
Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Kryptowährungen kaufe oder verkaufe?
Auf diese Frage gibt es keine einzig richtige Antwort. Ihre Steuern hängen unter anderem von Ihrem Standort, der Dauer Ihres Kryptobesitzes und der Art Ihrer Kryptoaktivität ab. Als allgemeine Regel gilt, dass Sie beim Verkauf wahrscheinlich Steuern zahlen oder Verluste ausgleichen müssen – aber nicht beim Kauf von Krypto.
Krypto-Steuern sind nicht ganz unkompliziert. Da es sich um ein relativ neues Anlagegut handelt, entwickeln die Steuerbehörden noch Regelungen zur Krypto-Besteuerung. Es liegt jedoch in Ihrer Verantwortung, Ihre steuerpflichtigen Gewinne und Verluste im Auge zu behalten und den richtigen Steuerbetrag gemäß den gesetzlichen Bestimmungen Ihres Landes zu zahlen.
Was ist ein steuerpflichtiges Ereignis?
Ein steuerpflichtiges Ereignis ist eine Transaktion oder Aktivität, auf die Sie Steuern zahlen müssen. Diese Ereignisse sind nicht universell – was in einem Land ein steuerpflichtiges Ereignis ist, muss es in einem anderen nicht sein. Normalerweise sind Transaktionen, die den Verkauf von Rohstoffen, Investitionen und anderen Kapitalanlagen betreffen, steuerpflichtig. Der Kauf digitaler Währungen wie Bitcoin oder BNB mit Fiat-Währung ist wahrscheinlich kein steuerpflichtiges Ereignis. Der Verkauf oder Handel Ihrer Kryptowährung wird jedoch wahrscheinlich besteuert.
Ein steuerpflichtiges Ereignis hinterlässt Ihnen Kapitalgewinne (Gewinne) oder Kapitalverluste. Wenn ein von Ihnen gehaltener Vermögenswert an Wert gewinnt und Sie ihn mit Gewinn verkaufen, haben Sie Kapitalgewinne erzielt. Wenn Sie diesen Vermögenswert mit Verlust verkaufen oder verkaufen, haben Sie Kapitalverluste erlitten.
Ob Kapitalgewinne steuerpflichtig sind, hängt wiederum von Ihrer örtlichen Steuerbehörde ab. Möglicherweise können Sie Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen abziehen, um Ihre Steuern zu senken. Ihre Gesamtsteuer hängt weitgehend von der Kombination dieser Faktoren ab. Um dies zu berechnen, sollten Steuerzahler das Datum, die Kostenbasis (Kaufpreis), den Verkaufswert und die mit allen Handelstransaktionen verbundenen Gebühren notieren.
Was sind steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Ereignisse?
Zu den steuerpflichtigen Ereignissen können gehören:
Verkauf von Kryptowährung gegen Fiat-Währung (z. B. USD, CAD, EUR, JPY usw.).
Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere (z. B. BTC gegen ETH).
Kryptowährungen ausgeben. In bestimmten Rechtsgebieten können Steuern anfallen, wenn Sie Ihre Kryptowährung direkt für Waren oder Dienstleistungen ausgeben und dabei einen Gewinn erzielen.
Erhalt von Kryptowährung als Ergebnis von Mining, einem Fork oder einem Airdrop.
Die folgenden Ereignisse gelten grundsätzlich nicht als steuerpflichtig:
Kauf von Kryptowährung mit Fiat-Währung (außer in Fällen, in denen der Kaufpreis niedriger ist als der Marktwert der gekauften Münze).
Spende von Kryptowährung an eine steuerbefreite Organisation.
Schenken von Kryptowährung bis zu einem bestimmten Limit.
Übertragen Sie Kryptowährung von einer Brieftasche in eine andere, solange Sie beide besitzen.
Wie werden Kryptowährungen besteuert?
Die offizielle Klassifizierung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen in einem Land bestimmt, wie sie besteuert werden. In einigen Ländern können Kryptowährungen als Kapitalvermögen gezählt und besteuert werden. In anderen Ländern kann das Steuersystem weniger streng sein.
Ihr Bitcoin- oder anderes Kryptoeinkommen kann auch als Einkommensteuer gelten. Wenn Sie ein Vollzeitangestellter, Freiberufler oder Kryptohändler sind, der in Krypto bezahlt wird, müssen Sie wahrscheinlich Einkommensteuer auf Ihre Kryptoeinnahmen zahlen. Auch hier hängt der Einkommensteuersatz normalerweise davon ab, wie viel Sie verdienen.
Unter einer bestimmten Einkommensgrenze zahlen Sie möglicherweise keine Steuern auf Ihr Einkommen. Normalerweise gilt: Je höher die Einkommensklasse, desto höher die Einkommenssteuersätze. Wenn Ihr Haupteinkommen aus dem Handel mit Kryptowährungen stammt, müssen Sie feststellen, ob Sie der Kapitalertragssteuer oder der Einkommenssteuer unterliegen.
Wie berechne ich meine Steuern?
Wenn Sie Kryptowährungen gekauft, gehalten und später verkauft haben, sollte Ihre Steuerschuld relativ einfach zu berechnen sein. Nehmen wir als Beispiel ein hypothetisches Land, X. Wir müssen zuerst unsere Kapitalgewinne oder -verluste (in US-Dollar) berechnen. Die Formel lautet wie folgt:
Verkehrswert – Anschaffungskosten = Kapitalgewinn/-verlust
Der faire Marktwert ist der aktuelle Spotpreis, den Sie an einer Börse wie Binance finden würden. Die Kostenbasis ist der ursprüngliche Preis, den Sie für den Vermögenswert bezahlt haben, zuzüglich aller Gebühren.
Stellen Sie sich vor, Sie haben 2 BTC für jeweils 10.000 USD gekauft und sie zwei Jahre später für jeweils 30.000 USD verkauft. Sie haben jetzt 40.000 USD Kapitalgewinn erzielt:
60.000 $ (Marktwert) – 20.000 $ (Kostenbasis) = 40.000 $ (Kapitalgewinn)
Ihre Kapitalertragssteuer kann von Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen, Ihrem Steuerstatus und der Zeitspanne abhängen, in der Sie den betreffenden Vermögenswert gehalten haben. Wenn Sie beispielsweise Kryptowährungen über ein Jahr lang gehalten haben, unterliegen Sie möglicherweise der langfristigen Kapitalertragssteuer.
Der zu zahlende Betrag hängt von Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen ab, das Ihre Kapitalgewinne einschließt. Wenn Sie, um das oben genannte Beispiel fortzusetzen, bereits über ein steuerpflichtiges Einkommen von 50.000 USD verfügen, beträgt Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen einschließlich Ihrer Kapitalgewinne 90.000 USD. Gemäß der nachstehenden Beispielsteuertabelle müssten Sie auf Ihre Kryptowährungsgewinne eine Kapitalertragssteuer von 15 % zahlen.
Wenn Sie regelmäßig handeln, werden Ihre Berechnungen mehr Arbeit erfordern. Die steuerlichen Folgen von Fiat-Käufen und -Verkäufen sind relativ einfach zu verstehen, aber es wird komplizierter, wenn man eine Kryptowährung gegen eine andere tauscht. Nehmen wir an, Sie haben mit BNB und Ether (ETH) gehandelt und Ihre Handelshistorie sieht wie folgt aus:
In unserem Beispiel gilt der Handel Ihres BNB gegen ETH als steuerpflichtiges Ereignis, daher müssen Sie Ihre Kapitalgewinne und -verluste berechnen. Ihre Kapitalgewinne sind der Marktwert (500 $) abzüglich der Kostenbasis. Aber welche Transaktion verwenden wir als Kostenbasis? Nachdem Sie BNB zu zwei verschiedenen Preisen gekauft haben, müssen Sie sich entscheiden.
Buchhalter verwenden zwei verschiedene Methoden, um dies zu berechnen: First In, First Out (FIFO) und Last In, First Out (LIFO). FIFO ist in den meisten Ländern der Standard, während LIFO normalerweise nur als alternative Methode in Ländern verwendet wird, in denen es akzeptiert wird.
Bei FIFO wird der Vermögenswert, den Sie zuerst gekauft haben, zuerst verkauft oder gehandelt. In diesem Fall würden Sie zuerst den 1 BNB verkaufen, den Sie für 150 USD gekauft haben. Bei Verwendung von FIFO beträgt die Kostenbasis für dieses steuerpflichtige Ereignis 150 USD. Dies bedeutet, dass Sie gemäß der folgenden Formel 350 USD an Kapitalerträgen zahlen müssen:
500 $ (Marktwert) - 150 $ (Kostenbasis) = 350 $ (Kapitalgewinn)
Bei LIFO wird der zuletzt gekaufte Vermögenswert zuerst verkauft oder gehandelt. Daher würde LIFO den Kauf von 1 BNB für 300 USD als Kostenbasis verwenden. In diesem Fall würden Ihre Kapitalgewinne 200 USD betragen:
500 $ (Marktwert) - 300 $ (Kostenbasis) = 200 $ (Kapitalgewinn)
Sie können Ihre Kapitalverluste von Ihren Kapitalgewinnen abziehen, um zu berechnen, wie viel Sie in einem Steuerjahr schulden. In vielen Ländern werden kurzfristige Kapitalgewinne und -verluste (normalerweise aus Beteiligungen, die weniger als ein Jahr alt sind) getrennt von langfristigen Gewinnen und Verlusten behandelt.
Wie erfahren die Steuerbehörden von meinen Krypto-Beständen?
Steuerbehörden in verschiedenen Ländern haben begonnen, Kryptowährungstransaktionen zu verfolgen und die Einhaltung der Steuervorschriften durchzusetzen. Große Kryptowährungsbörsen sind außerdem verpflichtet, mit den Behörden zusammenzuarbeiten.
Regierungen verwenden Datenanalysetools wie Chainanalysis, um Kryptowährungsaktivitäten zu verfolgen. Mit genügend Informationen können sie Blockchain-Transaktionen an regulierten Kryptowährungsbörsen mit persönlichen Krypto-Wallets verknüpfen. Diese Analysen beinhalten sogar das Entfernen mehrerer Ebenen von Börsen, um Steuerhinterziehung zu bekämpfen.
Einige Steuerbehörden arbeiten auch mit anderen Regierungsstellen, akademischen Einrichtungen und internationalen Regierungen zusammen und tauschen Daten mit ihnen aus, um Informationen über die Verwendung von Kryptowährungen auszutauschen.
Was passiert, wenn ich meine Kryptowährungssteuern nicht einreiche?
In vielen Ländern verlangen die Steuerbehörden, dass Sie Ihre Steuern regelmäßig einreichen. Dies kann auch der Fall sein, wenn Sie keine Steuern schulden oder Anspruch auf eine Rückerstattung haben. Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht einreichen, kann dies zu Gebühren, Strafen, Zinsen, konfiszierten Rückerstattungen, Betriebsprüfungen und sogar Gefängnisstrafen führen.
Was ist Binance-Steuer?
Binance Tax ist ein kostenloser Dienst, der auf Grundlage der Kryptotransaktionen des Benutzers automatisch einen Steuerbericht erstellt.
Derzeit ruft Binance Tax nur Binance-Transaktionsdaten ab, die Benutzer manuell bearbeiten können. Zukünftige Versionen dieses Dienstes ermöglichen es Benutzern, Transaktionen hinzuzufügen, indem sie ihre eigenen CSV-Dateien hochladen und möglicherweise über API Konnektivität zu anderen Börsen oder Portalen von Drittanbietern bieten.
Was ist das Binance API-Reporting-Tool?
Mit dem Binance API-Berichtstool können Sie Ihre Krypto-Aktivitäten verfolgen. Sie können über die API einen Bericht erstellen und ihn verwenden, um sicherzustellen, dass Sie die Steueranforderungen Ihrer Gerichtsbarkeit erfüllen. Weitere Informationen finden Sie unter So erhalten Sie Steuerberichte für Binance.
Abschließende Gedanken
Die richtige Berechnung Ihrer Steuern und deren pünktliche Zahlung sind wichtige Fähigkeiten im Leben. Deshalb empfehlen wir Ihnen, einen professionellen Steuerberater hinzuzuziehen, um sicherzustellen, dass Sie keine Fehler machen. Dies kann der Fall sein, wenn Sie gehandelt und nicht nur investiert haben. Die steuerlichen Auswirkungen des regulären Handels sind viel komplizierter. Bedenken Sie, dass Ihre spezifischen Steueranforderungen stark von den geltenden Vorschriften an Ihrem Wohnort abhängen.
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Haftungsausschluss: Binance bietet keine Steuer- oder Finanzberatung an. Abhängig vom Steuerrahmen des Landes müssen Sie möglicherweise Steuern zahlen, wenn Sie mit Rohstoffen handeln und das Ereignis Kapitalgewinne (oder -verluste) erzeugt. Der regulatorische Rahmen für die Besteuerung von Kryptowährungen ist von Land zu Land unterschiedlich. Daher empfehlen wir Ihnen dringend, Ihren persönlichen Steuerberater zu kontaktieren, um weitere Informationen zu Ihrer persönlichen Steuersituation zu erhalten. Es liegt in Ihrer persönlichen Verantwortung, die für Sie zutreffende Steuerbehörde auszuwählen.
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