Kryptoměny, které se po celém světě projevily jako investiční aktivum, již nejsou pro IRS neznámé. Daňová pravidla týkající se kryptoměn však zůstávají poněkud spletitá. Podle IRS mohou kryptoměny podléhat buď daním z příjmu, nebo daním z kapitálových výnosů, v závislosti na jejich použití.

Kryptoměna není zdaněna, pokud ji pouze držíte, nebo „hodlujete“, jak ji krypto komunita často označuje. Ale pokud jste za rok získali nějaký příjem z kryptoměn – ať už ze sázek, půjček nebo prodeje – můžete z těchto výnosů dlužit daně. IRS zachází se všemi kryptoměnami jako s kapitálovými aktivy, což znamená, že dlužíte daně z kapitálových výnosů, když jsou prodány se ziskem. Toto zacházení je podobné tomu, co se stane, když prodáte více tradičních cenných papírů, jako jsou akcie nebo fondy, za účelem zisku.

Pokud jste například nakoupili 1 000 $ v Ethereu a poté coiny prodali za 1 600 $, budete muset na daních nahlásit kapitálový zisk 600 $. Daně, které dlužíte, závisí na době, po kterou jste drželi své mince. Pokud byste své Ethereum drželi jeden rok nebo méně, zisk 600 $ by byl zdaněn jako krátkodobý kapitálový zisk. Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny stejně jako pravidelný příjem, a to znamená, že váš upravený hrubý příjem (AGI) určuje daňovou sazbu, kterou platíte. Od roku 2023 dosahují hranice federální daně z příjmu sazba 37 %. Abyste byli v roce 2023 v horní závorce, museli byste vydělat 578 126 $ nebo více jako jeden soubor.

Pokud byste však své Ethereum drželi po dobu jednoho roku nebo déle, než jste je prodali za účelem zisku, měli byste nárok na míru dlouhodobých kapitálových zisků, která je pro mnoho zakladačů nižší než běžné daně z příjmu, v závislosti na vašem AGI.

Jiné způsoby výdělku kryptoměny, jako je těžba, propagace nebo její příjem jako platba za zboží nebo služby, se také počítají jako pravidelný zdanitelný příjem. Celá hodnota kryptoměny v den, kdy ji obdržíte, je zdaněna vaší mezní sazbou daně z příjmu. Kryptoměna získaná prostřednictvím výnosových produktů, jako je staking, je také považována za pravidelný zdanitelný příjem.

Když držíte kryptoměnu z jakékoli z těchto činností a buď ji utratíte nebo ji později prodáte za cenu vyšší, než byla její hodnota, když jste ji poprvé obdrželi, dlužíte ze zisků krátkodobé nebo dlouhodobé daně z kapitálových zisků podle toho, jak dlouho jste držel to.

A konečně, pokud jste prodali svou kryptoměnu za méně, než jste za ni zaplatili, což má za následek ztrátu, můžete si část své ztráty odečíst z daní. To se nazývá kapitálová ztráta.

Tento úvod poskytuje obecný přehled o zdanění kryptoměn. V následujících částech se ponoříme do specifik těchto daňových procesů a prozkoumáme strategie pro navigaci ve složitém světě daní z digitálních aktiv.

...pokračujte ve čtení celého průvodce na našem webu: https://www.cryptocurrencyguide.org/cryptocurrency-taxation-navigating-the-complex-world-of-digital-asset-taxes/