Jednoduše řečeno, CARF má za cíl vytvořit globální standard automatického výměny daňových informací o kryptoměnách, který umožní daňovým úřadům sledovat transakce kryptoměn u občanů své země pobývajících v zahraničí.
📅 Časová osa provádění CARF (současný stav)
První fáze: Spuštění sběru dat (zahájeno v roce 2026)
Od 1. ledna 2026 začaly prvních 48 právních území (včetně Spojeného království, Japonska, Singapuru atd.) požadovat od poskytovatelů služeb v oblasti kryptoměn, aby shromažďovaly a zaznamenávaly podrobné údaje o uživatelských transakcích.
Druhá fáze: Mezivládní výměna informací (od roku 2027 a dále)
· Rok 2027: Očekává se, že první země začnou formální automatickou výměnu daňových informací.
· Různé časové plány podle regionů:
· Švýcarsko, Kanada, Mexiko: plánují se připojit k výměně v roce 2028.
· Hongkong: již v roce 2025 zahájil konzultace o legislativě a plánuje zavedení výměny informací podle CARF v roce 2028.
· Spojené státy: Zvažují připojení k CARF, konečný časový plán zatím není jasný.
🎯 Hlavní dopad CARF na jednotlivé investory
CARF nespecifikuje žádné nové daně, ale výrazně omezuje možnosti využívání kryptoměn pro mezinárodní daňové úniky.
Pro vás jako investora jsou hlavní dopady zahrnuty v následujících dvou oblastech:
1. Daňový původ je klíčový: Prostřednictvím „poskytovatelů služeb s kryptoměnami, které je třeba hlásit“ jako jsou kryptoměnové burzy bude provedena důkladná kontrola vašeho daňového původu. To určuje, do které země budou vaše transakční údaje předány.
2. Transparentnost transakcí: Všechny podrobnosti o vašich transakcích s kryptoměnami, převodech, směnách a aktivitách vašich peněžních účtů budou shromažďovány platformami a nakonec sdíleny mezi daňovými orgány jednotlivých zemí. To znamená, že bez ohledu na to, ve které zemi nebo na jaké platformě provádíte transakce, může daňový úřad v dané zemi mít přístup k vašim aktivům a příjmům.
💡 Průvodce pro investory
Vzhledem k této globální tendenci můžete přijmout následující kroky, abyste se aktivně připravili:
· Systémové uchovávání transakčních záznamů: Pravidelně uchovávejte všechny historické záznamy z platebních plateform, převody mezi peněžními účty, doklady o nákladech a zisku. Toto je základ pro přesné daňové přiznání v budoucnu.
· Volba kompatibilních plateform: Preferujte platformy s licencí v regulovaných regionech. Tyto platformy jsou obvykle větší v oblasti zabezpečení dat a dodržování povinností ohledně hlášení.
· Posouzení daňového původu: Pokud máte bydliště nebo ekonomickou činnost ve více zemích, je nutné jasně určit svůj daňový původ, což přímo ovlivňuje vaše daňové povinnosti.
· Poradenství odborníkem: V případě složitých mezinárodních aktiv a příjmů doporučujeme včas konzultovat odborníka na mezinárodní daňové zákony a kryptoměny, aby bylo možné provést komplexní plánování v souladu s právními předpisy.
💎 Shrnutí a vysvětlení
Shrnutě, to, co jste slyšeli o „velké výměně“, je skutečná globální daňová kontrola, nikoli bezpečnostní chyba. Odráží přechod trhu s kryptoměnami z „anonymity“ do doby silné daňové transparentnosti.
